Учет поступления материалов
Цель работы:
· Ознакомиться с порядком ведения аналитического учета
· Провести работу с планом счетов;
· Ознакомится с порядком ведения архива документов
На складе материалов №1 ОАО «Альфа» на 01.07.200….г. имеются: 10 единиц редукторов А15 по цене 3600руб.(с НДС); ткань обивочная 100м по цене 100руб/м . В течение отчетного периода на склад №1, 2, 3. ОАО «Альфа» поступили материалы.
Материалы, поступившие на склад №2
«Топливо» ОАО «Альфа» в течение отчетного периода
1) Для организации аналитического учета материалов создаю многоуровневый справочник – т.е. иерархический список поступивших материалов, в котором записи будут объедены в группы:
Создаю следующие группы материалов:
-Запчасти, код 0001;
- Инструменты, код 0002;
- Топливо, код 0003;
- Сырье, код 0004
В группе «Запчасти» создаю подгруппу 00011 Редукторы А15.
Аналогично описанным выше действиям создаю в группе «Инструменты» подгруппы 00021 пила ножовочная и 00022 сверло специальное; в группе «Топливо» подгруппу 00031 бензин А76; в группе «Сырье» подгруппу 00041 ткань обивочная.
Создаю группы:
Магазины код 00001.
Автозаправочные станции код 00002.
Заводы код 00003.
В группе «Магазины» создаю подгруппы: магазин «Вега» код 000011 и магазин «Орион» код 000012.
Реквизиты для Магазина «Вега»:
Наименование контрагента: магазин «Вега»;
Наименование юридического лица : ООО «Вега»;
Вид контрагента: стороннее юр.лицо;
ИНН: 3665047950;
Адрес: 394000, г.Воронеж, ул.Плехановская,44.
Наименование основного расчета: счет21/45
Валюта для взаиморасчетов: руб.
Наименование счета: расчетный;
Счет: 40703810000000000102
Банк, в котором открыт счет: ВТБ 24
БИК: 042007038
Корр/сч.: 30101810600000000394
Реквизиты для Магазина «Орион»:
Наименование контрагента: магазин «Орион»;
Вид контрагента: стороннее юр.лицо;
Наименование юридического лица: ООО «Орион»;
ИНН: 3665047874;
Адрес: 394000, г.Воронеж, ул.Плехановская,10.
Наименование основного расчета: счет 32/40
Валюта для взаиморасчетов: руб.
Наименование счета: расчетный;
Счет: 40703810000000000045
Банк, в котором открыт счет: Сбербанк
Аналогично, создаю в группе «Автозаправочные станции» подгруппу ЗАО «АЗС Лукойл» код 000021; в группе «Заводы» подгруппы ОАО «Тяжмех» код 000031 и Швейная фабрика «Работница» код 000032.
Реквизиты для ЗАО «АЗС Лукойл»:
Наименование контрагента: АЗС Лукойл;
Вид контрагента: стороннее юр.лицо;
Наименование юридического лица: ЗАО «АЗС Лукойл»;
ИНН: 3665047863;
Адрес: 394051, г.Воронеж, ул.Домостроителей,12.
Наименование основного расчета: счет 47/85
Валюта для взаиморасчетов: руб.
Наименование счета: расчетный;
Счет: 40703810000000000780.
Банк, в котором открыт счет: ВТБ 24
Реквизиты для ОАО «Тяжмех»:
Наименование контрагента: ОАО «Тяжмех»;
Вид контрагента: стороннее юр.лицо;
Наименование юридического лица: ОАО «Тяжмех»;
ИНН: 3665047103;
Адрес: 394027, г.Воронеж, ул.Солнечная,112.
Наименование основного расчета: счет 10/321
Валюта для взаиморасчетов: руб.
Наименование счета: расчетный;
Счет: 40703810000000000090.
Банк, в котором открыт счет: Сбербанк.
Реквизиты для Швейной фабрики «Работница»:
Наименование контрагента: Швейная фабрика «Работница»;
Вид контрагента: стороннее юр.лицо;
Наименование юридического лица: ЗАО «Работница»;
ИНН: 3665047450;
Адрес: 394000, г.Воронеж, ул.Фр.Энгельса,142.
Наименование основного расчета: счет 87/41
Валюта для взаиморасчетов: руб.
Наименование счета: расчетный;
Счет: 40703810000000000114.
Банк, в котором открыт счет: ВТБ 24
Все склады являются оптовыми.
Затем сформировала счет-фактуру.
При поступлении в организацию материалов оформляется приходный ордер № М-4.
В журнале хранится информация о каждой хозяйственной операции. Но будет видны только те операции, даты которых попадают в интервал видимости.
Проведенные документы регистрируются во всех подчиненных журналах.
Управление бухгалтерскими итогами необходимо для формирования отчетов.
Установить квартал, до которого требуется рассчитать итоги.
Следующим этапом данной лабораторной работы является ввод начальных остатков. При вводе начальных остатков необходимо соблюдать следующие правила:
v Ввод начальных сальдо производится последним числом предыдущего периода, т.е. если отчетный период -3квартал 200…г, то начальные остатки вводим датой 30.06.03.
v При вводе начальных остатков используется вспомогательный счет 00:
Установливаю в качестве рабочей даты – дату ввода начального сальдо по счету 10 30.06.03.
В соответствии с исходными данными введу начальный остаток по счету 10 (редукторы А15; ткань обивочная):
Сформирую операции по вводу начального сальдо:
Укажу соответствующий период и юридическое лицо.
Управляя бухгалтерскими итогами сформировала оборотно -сальдовую ведомость таким образом, чтобы она включала начальное сальдо по счету 10.
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА №3
УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
БЕЗНАЛИЧНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ
Цель работы:
1) Ознакомиться с порядком действий по оплате счета поставщика в условиях ведения компьютерного учета;
2) Изучить особенности автоматизации ввода хозяйственных операций по перечислению денег с расчетного счета через документы: платежное поручение, банковская выписка.
Исходные данные к задаче
Предприятие ОАО «Альфа» осуществляет оплату по договору № 345/21 от 22.07.2003 г., поступившему от завода «Упмаш» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-I» в количестве 1 шт. на сумму 30000 р., включая НДС(в соответствии с действующим законадательством).
23.07.2003 г. выписано платежное поручение № 000001 от 23.07.2003 и отправлено в банк «Юго-Восток» г. Воронежа.
В договоре указаны следующие банковские реквизиты завода «Упмаш»:
Полное наименование: Завод упаковочных машин ОАО «Упмаш».
Адрес: 394000, г.Воронеж, ул. Фр. Энгельса, 68
ИНН: 3666340673,
тел. 52-03-08
Расчетный счет: 40702810400000000284
Банк:«Юго-Восток», г. Воронеж
Адрес банка: ул. Студенческая, 66
Корр.счет: 30109810700000000005
БИК: 042007793
Заполняю форму ввода элемента справочника.
Все реквизиты завода представлены в исходных данных. Вид контрагента: стороннее юридическое лицо.
ЕГРПО: 98174403
Закладка «Договоры взаиморасчетов»
Договор №345/21
Заполняю реквизиты банка используя исходные данные.
Наименование банковского счета: расчетный.
2) Выписываю платежное поручение
№ 000001 от 23.07.03
Получатель: Упмаш
Сумма: 30000
НДС: 18%.
Счет получателя: расчетный.
Основание: договор 345/21
Закладка «Печать»
Вид платежа: электронно.
Очередность платежа: 6 (приоритет платежа в соответствии с ГКРФ).
КПП плательщика и получателя указываю в платежном поручении только при осуществлении налогового платежа.
3) После заполнения сформирую итоговую форму платежного поручения.
Отражение факта оплаты поставщику производится на основании банковской выписки, которая поступила в бухгалтерию ОАО «Альфа» с расчетного счета в банке «Сбербанк» от 23.07.2003. в выписке указано, что сумма в размере 30000 р. перечислена на расчетный счет завода «Упмаш».
Выписка банка от 24.07.03 Открываю журнал документов,выбераю соответствующее платежное поручение. Данный документ регистрирую в специализированном журнале документов.
Смотрю что:
ü Запись об оплате платежного поручения, выполненная при помощи документа Выписка банка нашла отражение в журнале документов
ü Запись об этих документах представлена в журнале операций
ü Операция зафиксирована проводкой в журнале проводок
Введу начальное сальдо по счету 51(Банк Сбербанк) фирмы ОАО «Альфа» в размере 50000рублей. (Дт 51-Кт 00 (см. лабораторная работа №2)) .
Сформирую оборотно-сальдовую ведомость по итогам текущих операций ОАО «Альфа» за июль 2003г.
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 4