IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 22.10.2012 N 135н (в редакции
приказа Минфина России
от 07.12.2016 N 227н)
КНИГА
учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей,
применяющих упрощенную систему налогообложения
|
|
| Коды | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Форма по ОКУД |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Дата (год, месяц, число) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на 20 |
| год |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налогоплательщик (наименование организации/фамилия, имя, отчество |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| индивидуального предпринимателя) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| по ОКПО |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика - организации/код причины постановки на учет в налоговом органе (ИНН/КПП) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| / |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика - индивидуального предпринимателя (ИНН)
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объект налогообложения |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| (наименование выбранного объекта налогообложения |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в соответствии со статьей 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Единица измерения: руб. |
| по ОКЕИ | 383 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места нахождения организации (места жительства индивидуального | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| предпринимателя) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| (номера расчетных и | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| иных счетов и наименование соответствующих банков) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Доходы и расходы
| ||||
| Регистрация | Сумма | |||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого за I квартал | ||||
| I. Доходы и расходы
| ||||
| Регистрация | Сумма | |||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого за II квартал | ||||
| Итого за полугодие | ||||
| I. Доходы и расходы
| ||||
| Регистрация | Сумма | |||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого за III квартал | ||||
| Итого за 9 месяцев | ||||
| I. Доходы и расходы
| ||||
| Регистрация | Сумма | |||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.) | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого за IV квартал | ||||
| Итого за год | ||||
| Справка к разделу I: | |||
| 010 | Сумма полученных доходов за налоговый период | ||
| 020 | Сумма произведенных расходов за налоговый период | ||
| 030 | Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период | ||
| Итого получено: | |||
| 040 | - доходов (код стр.010 - код стр.020 - код стр.030) | ||
| 041 | - убытков (код стр.020 + код стр.030) - код стр.010) | ||
| II. Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу | |||||||||||||||||||||
| за | 20 | года | |||||||||||||||||||
| отчетный (налоговый) период | |||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||
| N п/п | Наименование объекта основных средств или нематериальных активов | Дата оплаты объекта основных средств или нематериальных активов | Дата подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств | Дата ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету) объекта основных средств или нематериальных активов | Первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.) | Срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов (количество лет) | Остаточная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.) | Количество кварталов эксплуатации объекта основных средств или нематериальных активов в налоговом периоде | Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за налоговый период (%) | Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%) (гр.10/ гр.9) | Сумма расходов, учитываемая при исчислении налоговой базы (руб.), в т.ч. | Включено в расходы за предыдущие налоговые периоды применения упрощенной системы налогообложения (руб.) (гр.13 Расчета за предыдущие налоговые периоды) | Оставшаяся часть расходов, подлежащая списанию в последующих налоговых периодах (руб.) (гр.8 - гр.13 - гр.14) | Дата выбытия (реализации) объекта основных средств или нематериальных активов | |||||||
| за каждый квартал налогового периода (гр.6 или гр.8 х гр.11/100) | за налоговый период (гр.12 х гр.9) | ||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | ||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||
| Всего за отчетный (налоговый) период | Х | Х | Х | Х |
| Х | Х | Х | Х | Х | |||||||||||
| III. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения | |||||||
| за | 20 | год | |||||
| налоговый период | |||||||
|
| |||||||
| Наименование показателя | Код строки | Значения показателей | |||||
| 1 | 2 | 3 | |||||
| Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, - всего: (сумма по кодам строк 020-110) | 010 | ||||||
| в том числе за: |
| ||||||
| за 20 | год | 020 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 030 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 040 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 050 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 060 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 070 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 080 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 090 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 100 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 110 |
| ||||
|
| |||||||
| Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов (код стр.040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов) | 120 | ||||||
| Сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период (в пределах суммы убытков, указанных по стр.010) | 130 | ||||||
| Сумма убытка за истекший налоговый период (код стр.041 справочной части раздела I Книги учета доходов и расходов) | 140 | ||||||
| Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды (код стр.010 - код стр.130 + код стр.140), всего: | 150 | ||||||
| в том числе за: |
| ||||||
| за 20 | год | 160 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 170 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 180 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 190 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 200 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 210 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 220 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 230 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 240 |
| ||||
|
| |||||||
| за 20 | год | 250 |
| ||||
|
| |||||||
IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму
налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)
| за | 20 | год | ||||
| отчетный (налоговый) период | ||||||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Период, за который произведена уплата страховых взносов, выплата пособия по временной нетрудоспособности, предусмотренных в графах 4-9 | Сумма | Итого (руб.) | |||||
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (руб.) | Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (руб.) | Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (руб.) | Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (руб.) | Расходы по выплате пособия по временной нетрудоспособности (руб.) | Платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования (руб.) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого за I квартал | |||||||||
| Итого за II квартал | |||||||||
| Итого за полугодие | |||||||||
| Итого за III квартал | |||||||||
| Итого за 9 месяцев | |||||||||
| Итого за IV квартал | |||||||||
| Итого за год | |||||||||
Раздел V. Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога,
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения
(авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от
вида предпринимательской деятельности, в отношении которого
установлен торговый сбор
| за | 20 | год | |||
| отчетный (налоговый) период | |||||
| N п/п | Дата и номер первичного документа | Период, за который произведена уплата торгового сбора | Сумма уплаченного торгового сбора |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого за I квартал | |||
| Итого за II квартал | |||
| Итого за полугодие | |||
| Итого за III квартал | |||
| Итого за 9 месяцев | |||
| Итого за IV квартал | |||
| Итого за год |