Таблица 2.2 Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции

Дата: 2025-05-25; Просмотры: 8
Оценка:
0.00 из 5.00 — оценок
Скачиваний: 0

организацией_______________________за 20____ год

Изделие

Объем производства продукции в плановых ценах, млн руб.

  

Реализация продукции, млн руб.
план факт +, - % к плану план факт +, - % к плану
Пальто женское из ч/ш ткани 50000 66500 + 16500 +33 52275 62730 +10455 +20,0
Пальто женское из п/ш ткани 30000 17100 -12900 -43 31 139 18302 -12837 -41,2
Итого 80000 83600 +3600 +4,5 83414 81032 -2382 -2,85

Из таблицы видно, что за отчетный год план по выпуску готовой продукции перевыполнен на 4,5 %, а по реализации недовыполнен на 2,85 %, что также свидетельствует о росте остатков нереализованной продукции.

Оперативный анализ производства и отгрузки продукции осуществляется на основе плановых и фактических

данных о выпуске и отгрузке продукции по объему и ассортименту за каждый день и нарастающим итогом с начала месяца (табл. 2.3).

Необходимо также проанализировать выполнение договорных обязательств по поставкам продукции. Недовыполнение плана оборачивается для организации уменьшением выручки, прибыли, выплатой штрафных санкций. Кроме того, в условиях конкуренции организация может потерять рынки сбыта продукции, что повлечет за собой

2.2. Анализ динамики и выполнения плана производства продукции

спад производства. Особое внимание следует обращать на выполнение обязательств по госзаказу, кооперированным поставкам и экспорту продукции.

Таблица 2.3 Оперативный анализ выполнения плана по выпуску и отгрузке продукции, млн руб.

Показатель

План

02.01.20 г.

  

03.01 и

т. д.

на сутки

на месяц

план с начала месяца

фактический объем

отклонение от плана
за сутки с начала месяца
 

 

Изделие А

    
выпуск 400 2500 400 380 380 -20  
отгрузка 405 2520 405 410 410 +5  
 

 

Изделие В

    
выпуск 125 1600 125 130 130 +5  
отгрузка 135 1640 135 138 138 +3  
Итого:

 

 

    
выпуск 525 4100 525 510 510 -15  
отгрузка 540 4160 540 548 548 +8