Примерные вопросы для коллоквиума по дисциплине «Налоговое право».
1.Основные этапы становления налоговых отношений. Правовые основы организации и развития налоговых отношений в России.
2.Налоги: понятие, признаки, виды и основания их классификации.
3.Роль налогов в формировании финансов государства. Функции налогов.
4.Понятие и основные характеристики налоговой системы РФ.
5.Принципы организации и функционирования налоговой системы.
6.Понятие и значение элементов закона о налоге. Обязательные элементы закона о налоге. Факультативные элементы закона о налоге.
7.Объект налогообложения. Налогово-правовое определение понятий «имущество», «работы», «услуги». Понятие реализации товаров, работ, услуг.
8.Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.
9.Налоговые ставки, виды налоговых ставок.
10.Налоговый период.
11.Порядок исчисления налога.
12.Способы, сроки и порядок уплаты налога.
Критерии оценки:
Коллоквиум оценивается «зачтено» - «не зачтено»
Оценки «зачтено» заслуживает студент, обнаруживший знания основного учебно-программного материала в объеме, необходимом для дальнейшей учебы и предстоящей работы по специальности; справляющийся с выполнением заданий, предусмотренных программой, знакомый с основной литературой, рекомендованной программой.
Оценка «не зачтено» выставляется студенту, обнаружившему пробелы в знаниях основного учебно-программного материала, допустившему принципиальные ошибки в выполнении предусмотренных программой заданий.
Примерный комплект заданий для контрольной работы.
1) Пользуясь Налоговым кодексом РФ, приведите 5 примеров составов налоговых правонарушений, где субъектами могут выступать как физические лица, так и организации.
2) Разберите указанные примеры по составу (объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона). Кто вправе возбуждать указанные дела о налоговых правонарушениях, кто вправе рассматривать их?
Критерии оценки:
Оценка «зачтено» выставляется студенту, если были выделены пять составов налоговых правонарушений, где субъектами могут выступать как физические лица, так и организации, проведен их комплексный анализ, сделаны аргументированные выводы;
Оценка «не зачтено» выставляется студенту, если были выделены менее пяти составов налоговых правонарушений, где субъектами могут выступать как физические лица, так и организации, частично проведен их комплексный анализ, выводы сделаны не были.
Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «Налоговое право».
1. Возникновение и развитие налоговых отношений в России.
2. Понятие налога и сбора, их признаки. Неналоговые платежи.
3. Функции налогов.
4. Основные начала налогообложения (принципы).
5. Виды налогов и основания их классификации.
6. Элементы налогообложения.
7. Понятие и виды налоговых льгот.
8. Налоговая система РФ: понятие и составные элементы.
9. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
10. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
11. Налоговое право: понятие, предмет и метод, источники.
12. Налоговое право в системе российского права.
13. Принципы налогового права.
14. Источники налогового права.
15. Действие нормативных актов, входящих в систему налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
16. Система налогового права.
17. Понятие и особенности норм налогового права.
18. Классификация и структура норм налогового права.
19. Система и содержание налоговых правоотношений. Его элементы. Виды налоговых правоотношений.
20. Субъекты налоговых правоотношений.
21. Объекты налоговых правоотношений.
22. Правовое положение налогоплательщиков.
23. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
24. Правовое положение налоговых агентов.
25. Система налоговых органов в Российской Федерации. Полномочия Федеральной налоговой службы.
26. Таможенные органы. Полномочия Федеральной таможенной службы.
27. Органы внутренних дел. Полномочия органов внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
28. Общие положения исполнения налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
29. Порядок установления и изменения сроков уплаты налогов и сборов. Инвестиционный налоговый кредит.
30. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
31. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
32. Понятие и порядок представления налоговой декларации. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
33. Налоговый контроль: понятие, виды и формы его проведения.
34. Понятие и виды налоговых проверок.
35. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки.
36. Оформление результатов налоговых проверок.
37. Налоговая тайна.
38. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства РФ о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности.
39. Налоговая ответственность за совершение налогового правонарушения.
40. Принципы привлечения к налоговой ответственности. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.
41. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
42. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
43. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
44. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
45. Административная ответственность за нарушение законодательства РФ о налогах и сборах.
46. Понятие и виды нарушений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
47. Понятие и виды налоговых правонарушений.
48. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.
49. Ответственность налоговых агентов.
50. Нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (проступок).
51. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах.
52. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом.
53. Налоговые споры: понятие, виды и их подведомственность.
54. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде Российской Федерации.
55. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость.
56. Правовое регулирование акцизов.
57. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.
58. Налоговые вычеты по НДФЛ.
59. Правовое регулирование налога на прибыль организаций.
60. Сборы за пользование объектами животного мира.
61. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
62. Система платежей при пользовании недрами. Правовое регулирование налога на добычу полезных ископаемых.
63. Правовое регулирование водного налога.
64. Государственная пошлина.
65. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
66. Правовое регулирование транспортного налога.
67. Правовое регулирование налога на имущество организаций.
68. Правовое регулирование налога на игорный бизнес.
69. Правовое регулирование земельного налога.
70. Правовое регулирование налога на имущество физических лиц.
71. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
72. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения.
73. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
74. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
75. Патентная система налогообложения.
76. Налоговое планирование.
В соответствии с учебным планом Университета промежуточная аттестация по учебной дисциплине может проводится в форме экзамена.
Экзамен может включать в себя:
- выставление оценки по результатам публичной защиты (в составе учебной группы) самостоятельной оригинальной работы, связанной профилем подготовки;
- выставление оценки по результатам ответа по содержанию экзаменационного билета, включающего заранее определенные преподавателем вопросы.
Критерии оценки: Оценки «отлично» заслуживает студент, обнаруживший всестороннее, систематическое и глубокое знание программного материала; умение свободно выполнять задания, предусмотренные программой; усвоивший основную литературу и знакомый с дополнительной, рекомендованной программой; усвоивший взаимосвязь основных понятий дисциплины в их значении для приобретаемой профессии; проявивший творческие способности в понимании, изложении и использовании учебного материала.
Оценки «хорошо» заслуживает студент, обнаруживший полное знание программного материала; успешно выполнивший предусмотренные в программе задания, усвоивший основную литературу, рекомендованную в программе, показавший систематизированный характер знаний по дисциплине и способность к их самостоятельному пополнению и обновлению в ходе профессиональной деятельности.
Оценки «удовлетворительно» заслуживает студент, обнаруживший знания основного учебно-программного материала в объеме, необходимом для дальнейшей учебы и предстоящей работы по специальности; справляющийся с выполнением заданий, предусмотренных программой, знакомый с основной литературой, рекомендованной программой. Как правило, оценка «удовлетворительно» выставляется студентам, допустившим погрешности в ответе на экзамене и при выполнении экзаменационных заданий, но обладающим необходимыми знаниями для их устранения под руководством преподавателя.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, обнаружившему пробелы в знаниях основного учебно-программного материала, допустившему принципиальные ошибки в выполнении предусмотренных программой заданий. Как правило, оценка «неудовлетворительно» ставится студентам, которые не могут продолжить обучение или приступить к профессиональной деятельности по окончании вуза без дополнительных занятий по соответствующей дисциплине.
Процедура оценки: В соответствии с учебным планом промежуточная аттестация по дисциплине за второй семестр учебного года проводиться в форме экзамена. Экзамен включает в себя выставление оценки по результатам ответа по содержанию экзаменационного билета, включающего заранее определенные преподавателем вопросы. Допуск к экзамену – своевременное и успешное выполнение всех видов текущего контроля знаний студентов.
Процедура оценивания знаний, умений и навыков в ходе промежуточной аттестации является основной. Оценка выставляется на основе шкалы оценивания и установленных критериев. Основные уровни освоения компетенций коррелируют с соответствующими этапами контроля успеваемости студентов в рамках полного изучения дисциплины. Овладевшему показателями компетенции «знать», «уметь» и «владеть» присваивается продвинутый уровень. Овладевшему показателями компетенции «знать» и «уметь» присваивается базовый уровень. Овладевшему показателями компетенции «знать» – минимальный уровень. Соответственно оценка «отлично» свидетельствует о продвинутом уровне освоения студентом соответствующих компетенций, «хорошо» – о базовом уровне, «удовлетворительно» – о минимальном.
Не овладевшему ни одним из показателей компетенции уровень не присваивается, что соответствует оценки «неудовлетворительно». Выставление оценок завершает основной этап оценивания уровня компетенций в рамках промежуточной аттестации.