Раздел 6. Оценочные материалы для проведения текущего контроля
и промежуточной аттестации обучающихся по учебной дисциплине (модулю)
Примерный перечень тем докладов (рефератов, презентаций)
1. Налог как экономико-правовая категория.
2. Формирование индивидуальных особенностей в предмете методе налогового права.
3. Налоговое право и бухгалтерский учет.
4. Проблема систематизации налогового рава.
5. Принципы налоговой системы Российской Федерации. Категории налогообложения.
6. Налоговая политика России: тактика и стратегия, позитивные тенденции, перспективы развития.
7. Содержание и методы налогового контроля, их эффективность и пути дальнейшего совершенствования.
8. Концептуальные основы формирования налоговой системы России в современных экономических условиях и их отражение в Налоговом кодексе Российской Федерации.
9. Оценка практики арбитражных споров по налоговым вопросам и проблемы совершенствования налогового законодательства (на примере одного из налогов).
10. Методика исчисления и уплаты налогов в бюджет (на примере одного из налогов).
11. Гарантии соблюдения и защиты прав налогоплательщиков в процессе осуществления налогового контроля.
12. Действия налоговых органов по обеспечению выполнения налогоплательщиками их обязанностей.
13. Соблюдение законности при выполнении налоговыми органами своих функций и реализации своих прав.
14. Порядок и методика проведения камеральных налоговых проверок.
15. Проведение выездных налоговых проверок, оформление их результатов и принятие решений по ним.
16. Привлечение налогоплательщиков к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
17. Нормативные правовые основы НДС в России.
18. История развития НДС в России.
19. Нормативные правовые основы акцизного обложения в России.
20. История развития акцизного обложения в России.
21. Нормативные правовые основы налогов и сборов за пользование природными ресурсам.
22. История развития налогообложения пользования природными ресурсами в России.
23. Налогообложение контроль за доходами физических лиц от предпринимательской деятельности: проблемы и пути их решения.
24. Нормативные правовые основы налогообложения прибыли организаций.
25. История развития налогообложения прибыли организаций в России.
26. Налогообложение прибыли организаций: проблемы и пути их решения.
27. Нормативные правовые основы налогообложения имущества организаций.
28. История развития налогообложения имущества организаций в России.
29. Налогообложение имущества организаций: проблемы и пути их решения.
30. Нормативные правовые основы налогообложения транспортных средств.
31. История развития налогообложения транспортных средств в России.
32. Упрощенная система налогообложения: достоинства и недостатки.
33. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности: достоинства и недостатки.
Критерии оценивания
Выставление оценки по результатам публичной защиты (в составе учебной группы) самостоятельной оригинальной работы, связанной
с тематикой выбранной темы.
Общими критериями оценки реферата или доклада являются:
- обоснованность актуальности темы исследования, соответствие содержания теме, полнота ее раскрытия;
- уровень осмысления теоретических вопросов и обобщения собранного материала, обоснованность и четкость сформулированных выводов;
- четкость структуры работы и логичность изложения материала, методологическая обоснованность исследования;
- эффективность использования избранных методов исследования для решения поставленной проблемы;
- владение научным стилем изложения;
- обоснованность и ценность полученных результатов и выводов, возможность их применения в практической деятельности;
- орфографическая и пунктуационная грамотность;
- качество устного доклада, свободное владение материалом;
- глубина и точность ответов на вопросы, замечания и рекомендации во время публичного выступления.
Демонстрационные тесты
1. Когда начала складываться финансовая система Древней Руси:
1) с первой половины XIV в.
2) с конца IX в.
3) с середины XII в.
4) со второй половины VII в.
2. Кривая А. Лэффера иллюстрирует:
1) соотношение ставки налога и налогового оклада
2) соотношение налоговой базы и доходов бюджета
3) зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговых ставок в стране
4) соотношение налоговой базы и предоставление льгот
3. Шотландский экономист А. Смит (1723–1790) сформулировал основные принципы налогообложения в своем труде:
1) «Опыт теории налогов»
2) «Новые начала политэкономии»
3) «Исследование о природе и причинах богатства народов»
4) «Два трактата о правлении»
4. График зависимости налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговых ставок в стране построил:
1) А. Лафет
2) Э. Селигмен
3) А. Лернер
4) Дж. М. Кейнс
5. Утверждение о том, что налог — это цена за услуги государства, принадлежит сторонникам:
1) теории налога как страховой премии
2) классической теории налогов
3) теории экономики предложения
4) теории публичного договора
6. Утверждение о том, что налог есть цена, уплачиваемая гражданином за полученные им от общества наслаждения (от общественного порядка, справедливого правосудия, обеспечения свободы личности и права собственности), принадлежит сторонникам:
1) теории наслаждения
2) теории обмена
3) теории налогового нейтралитета
4) теории единого налога
7. Не относится к прямым реальным налогам:
1) НДФЛ
2) налог на игорный бизнес
3) ЕНВД
4) земельный налог
8. Исключите из перечисленных налогов прямой:
1) акцизы на отдельные виды товаров
2) налог с продаж
3) НДФЛ
4) НДС
9. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:
1) сглаживанию колебаний экономического цикла
2) увеличению доходов бюджета
3) сокращению расходов бюджета
4) снижению налогового бремени
10. Исключите из перечисленных ниже налогов косвенный:
1) налог на прибыль организаций
2) налог на землю
3) налог на имущество организаций
4) НДС
Критерии оценки:
«отлично» - 85-100 % правильных ответов
«хорошо» - 65-84 % правильных ответов
«удовлетворительно» - 50-64 % правильных ответов
«неудовлетворительно» - 49 % и меньше правильных ответов
Кейс (проблемная ситуация):
Гражданин А.В. не представил налоговую декларацию за 2012 года и уклонился от уплаты налога на доходы с физических лиц за 2012 год. Этот факт доказан налоговым органом в феврале 2016 года.
Как в этом случае определяется срок давности в отношении факта непредставления декларации; факта неуплаты налога?
Критерии оценки:
- оценка «отлично» выставляется студенту, если были изучены особенности различных видов налоговых правонарушений, проведен их комплексный анализ, сделаны аргументированные выводы;
- оценка «хорошо» выставляется студенту, если были изучены особенности различных видов налоговых правонарушений и сделаны аргументированные выводы;
- оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если были изучены особенности различных видов налоговых правонарушений, но выводы не были сделаны;
- оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, если работа не была выполнена.