Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.
Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход. Порядок исчисления и уплаты налога.
Декларирование доходов налогоплательщиками. Налоговая декларация. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей указанными лицами. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.
Лекция 3.
Правовое регулирование налога на прибыль организаций
Налог на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Определение доходов и расходов при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при кассовом методе и методе начисления.
Амортизируемое имущество: понятие, порядок определения его стоимости и формирования амортизационных групп. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Порядок формирования резервов при расчете налога. Особенности определения налоговой базы по различным видам деятельности налогоплательщика. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций. Правовые основы формирования налогового учета для исчисления налога на прибыль. Принципы и механизм построения учетной политики организации в целях налогообложения. Аналитические регистры налогового учета. Особенности ведения налогового учета бюджетными учреждениями. Особенности ведения налогового учета по различным видам деятельности.
Лекция 4.