Практические занятия для очно-заочной формы обучения.
Практическое занятие 1. Предмет, метод и система налогового права.
Цель занятия – изучить предмет, метод и система налогового права.
План занятия.
1. Специфика предмета и метода налогового права.
2. Система и институты налогового права.
3. Понятие науки налогового права.
4. Основные научные теории о налогах и налогообложении.
5. Важнейшие научные труды отечественных и зарубежных ученых в области налогового права.
Вопросы для обсуждения.
1. Дайте определение отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
2. Каковы основные научные школы налогового права в РФ?
3. Охарактеризуйте по выбору одну из работ С.Г.Пепеляева по вопросам становления и развития науки налогового права.
Практическое занятие 2. Источники налогового права.
Цель занятия – изучить и проанализировать источники налогового права.
План занятия:
1. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.
2. Соотношение норм международного права и норм российского законодательства о налогах и сборах.
3. Соотношение норм Налогового кодекса Российской Федерации и подзаконных нормативных актов.
Вопросы для обсуждения.
1. Что понимается под установлением налогов и чем оно отличается от введения налогов?
2. Изучите Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах КС РФ и ВС РФ, принятых в третьем квартале 2020 год http://www.consultant.ru/document/. Приведите алгоритм анализа одной из правовых позиций по выбору.
3. Президиум Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности утвердил Концепцию электронного документооборота в хозяйственной деятельности и план мероприятий по её реализации. Концепция разработана ФНС России совместно с заинтересованными органами власти и представителями бизнес-сообщества. (Протокол президиума Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности от 25.12.2020 № 34). Одно из направлений концепции - повышение прозрачности бизнес-процессов и исполнительской дисциплины, появление информации, способствующей оптимизации управленческих процессов в компании. Приведите примеры, используя Интернет-источники, подтверждающие или опровергающие эффективность данного направления.
4. Практическое занятие 3. Налоговые правоотношения.
Цель занятия – изучить сущность и содержание налоговых правоотношений.
План занятия:
1. Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.
2. Субъектный состав налоговых правоотношений.
3. Особенности объекта налоговых правоотношений.
4. Основные права и обязанности участников налоговых правоотношений.
5. Администрирование в сфере налогообложения.
6. Налоговые органы, их компетенции.
7. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
8. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.
9. Контрольные полномочия банков в сфере налогообложения.
10. Фискальные аппараты зарубежных стран.
Вопросы для обсуждения.
1. Каковы основные права и обязанности налогоплательщиков?
2. Перечень лиц, обязанных информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения.
3. Процессуальные лица, обязанные содействовать в проведении мероприятий налогового контроля.
4. Институт налогового консультирования в России и в зарубежных странах: сравнительно-правовой подход.
Практическое занятие 4. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Цель занятия – уяснить правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
План занятия:
1. Уплата налогов как конституционная обязанность налогоплательщиков.
2. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.
3. Понятие и способы исполнения налоговой обязанности.
4. Формы принудительного исполнения налоговой обязанности.
Вопросы для обсуждения.
1.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
2. Что может быть предметом залога, как обеспечительной меры исполнения налоговой обязанности?
3. Может ли быть предметом залога по договору между налоговым органом и залогодателем предмет залога по другому договору?
4. Возможно ли совершение каких-либо сделок в отношении заложенного имущества, в том числе сделок, совершаемых в целях погашения сумм задолженности?