Практические занятия для очной формы обучения.
Практическое занятие 1. Предмет, метод и система налогового права.
Цель занятия – изучить предмет, метод и система налогового права.
План занятия.
1. Специфика предмета и метода налогового права.
2. Система и институты налогового права.
3. Понятие науки налогового права.
4. Основные научные теории о налогах и налогообложении.
5. Важнейшие научные труды отечественных и зарубежных ученых в области налогового права.
Вопросы для обсуждения.
1. Дайте определение отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
2. Каковы основные научные школы налогового права в РФ?
3. Охарактеризуйте по выбору одну из работ С.Г.Пепеляева по вопросам становления и развития науки налогового права.
Практическое занятие 2. Источники налогового права.
Цель занятия – изучить и проанализировать источники налогового права.
План занятия:
1. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.
2. Соотношение норм международного права и норм российского законодательства о налогах и сборах.
3. Соотношение норм Налогового кодекса Российской Федерации и подзаконных нормативных актов.
Вопросы для обсуждения.
1. Что понимается под установлением налогов и чем оно отличается от введения налогов?
2. Изучите Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах КС РФ и ВС РФ, принятых в третьем квартале 2020 год http://www.consultant.ru/document/. Приведите алгоритм анализа одной из правовых позиций по выбору.
3. Президиум Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности утвердил Концепцию электронного документооборота в хозяйственной деятельности и план мероприятий по её реализации. Концепция разработана ФНС России совместно с заинтересованными органами власти и представителями бизнес-сообщества. (Протокол президиума Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности от 25.12.2020 № 34). Одно из направлений концепции - повышение прозрачности бизнес-процессов и исполнительской дисциплины, появление информации, способствующей оптимизации управленческих процессов в компании. Приведите примеры, используя Интернет-источники, подтверждающие или опровергающие эффективность данного направления.
4. Практическое занятие 3. Налоговые правоотношения.
Цель занятия – изучить сущность и содержание налоговых правоотношений.
План занятия:
1. Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.
2. Субъектный состав налоговых правоотношений.
3. Особенности объекта налоговых правоотношений.
4. Основные права и обязанности участников налоговых правоотношений.
5. Администрирование в сфере налогообложения.
6. Налоговые органы, их компетенции.
7. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
8. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.
9. Контрольные полномочия банков в сфере налогообложения.
10. Фискальные аппараты зарубежных стран.
Вопросы для обсуждения.
1. Каковы основные права и обязанности налогоплательщиков?
2. Перечень лиц, обязанных информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения.
3. Процессуальные лица, обязанные содействовать в проведении мероприятий налогового контроля.
4. Институт налогового консультирования в России и в зарубежных странах: сравнительно-правовой подход.