Раздел 2. Перечень планируемых результатов обучения по учебной дисциплине (модулю).
После освоения дисциплины обучающийся должен приобрести следующие знания, умения и навыки, соответствующие компетенциям ООП по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата).
В результате освоения дисциплины «Налоговое право» обучающийся должен приобрести компетенции, характеризующие его как специалиста, способного эффективно осуществлять профессиональную деятельность, а также определенную степень личной осведомленности и опыта, соответствующих данным компетенциям. Комплекс компетентностей выпускника, его знаний, умений, навыков в своей совокупности определяет профессиональную ценность выпускника и позволяет ему самостоятельно совершенствовать профессиональные качества в условиях развивающейся юриспруденции.
Под компетенцией понимается способность и готовность обучаемого выполнять определенную необходимую функцию в процессе постановки и решения задач профессиональной деятельности.
В результате изучения дисциплины «Налоговое право» обучающийся должен обладать следующими компетенциями:
способность добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОПК-3).
способность обеспечивать соблюдение законодательства Российской Федерации субъектами права (ПК-3);
способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);
В результате изучения дисциплины «Налоговое право» в соответсвии с планируемыми результатами освоения ООП по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата) обучающиеся должны:
Знать:
- основные источники российского налогового права как на уровне федеральных, региональных законов, актов органов местного самоуправления, так и на уровне подзаконных (нормативных) актов, регулирующих налоговые правоотношения в Российской Федерации;
- место налогового права в системе российского права, систему налогов и сборов, действующую на территории Российской Федерации, налоговые и неналоговые платежи, права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц);
- общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
- порядок изменения сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, основные способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
- порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей;
- порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля;
- механизм привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
- способы защиты законных прав и интересов как налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой.
Уметь:
- обобщать полученные знания;
- определять суть правовой проблемы в сфере налогообложения;
- правильно применять теоретические знания в области налогового права, в том числе свободно оперировать терминами и понятиями, точно их использовать в практике досудебного урегулирования налоговых споров и судебного разрешения налоговых споров;
- анализировать судебные акты, толковать правовые нормы, применяя различные способы и виды толкования;
- анализировать судебную практику для дальнейшего применения в соответствующей правовой ситуации;
- выбирать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений (налогоплательщика, налогового органа и др.);
- излагать правовую аргументацию со ссылками на акты налогового законодательства в исковом заявлении в суд, в реферате, курсовой или дипломной работе.
Владеть:
- юридической терминологией и навыками работы с правовыми актами в сфере налогообложения;
- навыками анализа правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правоотношений;
- навыками аргументированного изложения своей правовой позиции с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику и иные материалы разъяснительного характера.
Раздел 3. Объем учебной дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся