Рабочая программа учебной дисциплины
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ВСЕРОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЮСТИЦИИ (РПА МИНЮСТА РОССИИ)»
«Утверждаю»
И.о. проректора по учебной
и воспитательной работе
___________Н. П. Семёнова
Рабочая программа учебной дисциплины
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ 40.03.01 юриспруденция
(УРОВЕНЬ БАКАЛАВРИАТА)
(ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ, ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВОЙ ПРОФИЛИ)
кафедра
АДМИНИСТРАТИВНОГО, ФИНАНСОВОГО и информационного ПРАВА
Москва 2023
Автор:
Казачкова З.М., профессор кафедры административного и финансового права ВГУЮ (РПА Минюста России)
Рабочая программа по учебной дисциплине «Налоговое право» подготовлена на основе требований ФГОС ВО по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата).
Рабочая программа печатается в авторской редакции.
Обсуждена на заседании кафедры административного и финансового права
«_6__» ___сентября___2023__ г.
Протокол № __№ 1 от 06.09 2023
Зав. кафедрой административного, финансового и информационного права
____________ З.М.
© ВГУЮ (РПА Минюста России), 2023
.
Раздел 1. Общая характеристика учебной дисциплины (модуля)
Учебная дисциплина «Налоговое право» – дисциплина, формирующая комплексные знания основных институтов налогового права, основополагающих принципов налогового законодательства, места налогового права в системе российского законодательства; умения и навыки научной и практической деятельности в области правового регулирования налоговых отношений. Данная учебная дисциплина направлена на выработку правосознания налогоплательщика, знание правовых инструментов обеспечения соблюдения законодательства о налогах и сборах; организационно-правовых основ создания комфортных условий для исполнения налогоплательщиками налоговых обязанностей; проблематики снижения административной нагрузки и упрощения процедур, логики развитие открытого диалога с бизнесом и обществом; оптимизации деятельности налоговых органов с учетом эффективности затрат на ее осуществление.
Дисциплина «Налоговое право» входит в базовую часть дисциплин подготовки студентов по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень баклавриата).
1.1. Целями преподавания учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- формирование компетенций у обучающихся, позволяющих разрабатывать и реализовать правовые нормы, проводить научные исследования, выполнять образовательные и воспитательные функции в сфере профессиональной деятельности;
- освоение основных теоретических понятий, категорий и институтов налогового права как важнейших, необходимых и эффективных инструментов регулирования налогообложения, изучение базовых нормативно-правовых актов – источников налогового права;
- успешное применение этих знаний в последующей исследовательской и практической деятельности.
1.2. Задачами преподавания учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- обеспечение усвоения студентами понятий, категорий и терминов, используемых в сфере налогового права;
- формирование представлений об элементах юридического состава налогов, налоговых правоотношениях, системе налогов в РФ, налоговом федерализме, правовых основах международных налоговых отношений, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета; ответственности за нарушения налогового законодательства;
- передача обучающимся знаний в сфере налогового права, ориентированных на их практическое применение;
- формирование понимания у обучающихся основных проблем налогового права;
- получение студентами общих теоретических знаний в области налоговой политики; специальных знаний в области налоговой политики в условиях пандемии;
- становление необходимой базы знаний для возможного продолжения обучения в магистратуре и аспирантуре.
Воспитательными задачами преподавания учебной дисциплины является развитие социально-личностных и профессионально значимых качеств: гражданственность; патриотизм; глубокое уважение к закону и идеалам правового государства; чувство профессионального долга; организованность; коммуникативность; толерантность; общая и научно-исследовательская культура.