Тема 30. Заполнение Авансового отчета.
______ МДК 01.01________
(дисциплина)
Группа : ЭК-21
Преподаватель: Шевченко Н. Н.
ПРАКТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ
Тема 30. Заполнение Авансового отчета.
Оформление авансового отчета: общие правила
Общие правила заполнения авансового отчета:
1. С 30.11.2020 данный отчет составляется в течение того количества рабочих дней, которое установлено в локальных актах работодателя, с момента:
1) истечения срока, на который выданы средства, указанного в заявлении работника о выдаче денег под отчет;
2) выхода сотрудника на работу, если срок, на который выданы деньги, истек в период его болезни или отпуска.
Отчет оформляется по унифицированной форме АО-1 или по форме, принятой организацией.
3. Заполняется совместными усилиями работника и бухгалтера.
4. Утверждается руководителем.
5. В качестве приложений к отчету обязательны документы, подтверждающие понесенные работником расходы — чеки, счета, билеты и т. п.
Как правильно заполнить авансовый отчет
Авансовый отчет условно можно разделить на 3 части:
Первую (лицевую) часть заполняет бухгалтер. Здесь отражаются реквизиты документа (его номер и дата), сведения об организации и подотчетном лице, о выданном ему авансе, сводная информация об израсходованных средствах и бухгалтерских счетах, на которых отражается их движение и списание, а также сведения о выдаче работнику перерасхода или о получении от него неиспользованного аванса.
Вторая часть — это отрывная расписка о принятии отчета к проверке. Бухгалтер ее заполняет, отрезает и выдает подотчетному лицу.
Третья часть документа (оборотная сторона формы АО-1) заполняется коллективно. Подотчетный работник построчно отражает в ней реквизиты документов, которыми он подтверждает осуществленные им траты, а также сумму расхода «по отчету». А бухгалтер проставляет сумму, принятую к учету, и бухгалтерский счет, на котором будет отражена операция по расходовании денежных средств.
Подписывают отчет работник, бухгалтер и главный бухгалтер. Затем он передается руководителю на утверждение — соответствующий гриф есть на лицевой стороне документа.
Авансовый отчет может составляться не только в бумажном, но и в электронном виде. Образец заполнения авансового отчета.
|
| Унифицированная форма № АО-1 | |||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| Код | |||||||||||||||||||||||||||
|
| Форма по ОКУД | 0302001 | ||||||||||||||||||||||||||
| ООО "Учебная лаборатория Эк-21" | по ОКПО | 45949919 | ||||||||||||||||||||||||||
| наименование организации |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| УТВЕРЖДАЮ | |||||||||||||||||||||||||||
|
| Отчет в сумме | 7 200 | руб. | 00 | коп. | |||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| Руководитель | Генеральный директор | ||||||||||||||||||||||||||
|
| Номер | Дата |
| должность | ||||||||||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ | 1 | 10.03.2021 |
| Иванов И. И. | ||||||||||||||||||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
|
| 10 марта 2021 г. |
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| Код | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| Структурное подразделение | Администрация | 00-000001 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Иванов И. И. |
| Табельный номер | 00001 | ||||||||||||||||||||||||
|
| фамилия, инициалы |
| ||||||||||||||||||||||||||
| Профессия (должность) | Генеральный директор | Назначение аванса | Операционно-хозяйственные расходы | |||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись | ||||||||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | остаток |
| дебет | кредит | ||||||||||||||||||||||||
| перерасход |
| счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | |||||||||||||||||||||||
| Получен аванс 1. из кассы | 8 918,00 | 10.01 | 6 000,00 | 71.01 | 6 000,00 | |||||||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) |
|
| 19.03 | 1 200,00 | 71.01 | 1 200,00 | ||||||||||||||||||||||
| 2. по банковским картам |
|
| 91.02 | 1 200,00 | 19.03 | 1 200,00 | ||||||||||||||||||||||
| 2а. в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Итого получено | 8 918,00 |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | 7 200,00 |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
| остаток | 1 718,00 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| перерасход |
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | 1 | документов на | 1 | листах | ||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Отчет проверен. К утверждению в сумме: | Семь тысяч двести рублей 00 копеек (7 200 руб. 00 коп.) | |||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер |
| Сидорова О. А. | ||||||||||||||||||||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер |
| Сидороап О.А. | ||||||||||||||||||||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток внесен | в сумме |
| руб. |
| коп. по кассовому ордеру № ____ " " _____________ 20 __ г. | |||||||||||||||||||||||
| Перерасход выдан |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) |
| Сидорова О. А. | " " _____________ 20 __ г. | |||||||||||||||||||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Расписка. | Принят к проверке от | Иванов И. И. | авансовый отчет № | 1 |
| |||||||||||||||||||||||
|
| от | 10 марта 2021 г. | на сумму | Семь тысяч двести рублей 00 копеек (7 200 руб. 00 коп.) | , | |||||||||||||||||||||||
|
| количество документов | 1 | на | 1 | листах. | |||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер |
| Сидорова О.А. | " " _____________ 20 __ г. | |||||||||||||||||||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи |
| |||||||||||||||||||||||||
| Оборотная сторона формы № АО-1 | |||||||||||
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | |||||||
| по отчету | принятая к учету | ||||||||||
| Дата | Номер | в руб. коп | в валюте | в руб. коп | в валюте | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
| 1 | 09.03.2021 | 123568 | Кассовый чек | 7 200,00 | 7 200,00 | 10.01, 19.03 | |||||
|
| Итого | 7 200,00 | 7 200,00 | ||||||||
|
| |||||||||||
| Подотчетное лицо |
| Иванов И. И. | |||||||||
|
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||
Контрольная работа содержится в отдельном файле.
Литература:
1. А. С. Алисенов. Бухгалтерский финансовый учет: учебник и практикум для среднего профессионального образования 2-е изд., перераб, и доп. // Москва: Издательство Юрайт, 2019.
2. И. М. Дмитриева. Бухгалтерский учет: учебник и практикум для среднего профессионального образования — 5-е изд., перераб, и доп. // Москва: Издательство Юрайт, 2018.
3. Н. П. Кондраков. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: Учебник // М.: Проспект, 2019.