Таблиця 6.2. Матриця вибору політики комплексного оперативного управління поточними активами і поточними пасивами
| Політика управління поточними пасивами | Політика управління поточними активами | ||
| консервативна | поміркована | агресивна | |
| Агресивне | не сумісна | поміркована | агресивна |
| Помірковане | поміркована | поміркована | поміркована |
| Консервативне | консервативна | поміркована | не сумісна |
Стратегічні цілі управління оборотними активами підприємства полягають в:
– – оптимізації обсягів;
– – забезпеченні ліквідності балансу;
– – прискоренні оборотності;
– – забезпеченні інфляційної захищеності;
– – зниженні вартості формування.
Стратегія управління оборотними активами – це цілеспрямований процес приведення обсягів та складу оборотних активів у відповідність до стратегічних цілей підприємства з метою максимізації прибутку та мінімізації ризиків його діяльності.
Таблиця 6.3. Методичний інструментарій управління
грошовими коштами
| Мета управління | Методи досягнення мети |
| 1. Забезпечення платоспроможності | Планування руху грошових коштів |
| 2. Оптимізація розмірів грошових коштів | Управління грошовими потоками, досягнення їх синхронізації і вирівнювання |
| 3. Оптимізація швидкості руху грошових коштів | Обґрунтований вибір банку, застосування ефективних форм інкасації готівки |
| 4. Захист від інфляційного знецінення | Контроль за залишком грошових коштів на рахунку, застосування ефективних інструментів короткострокового інвестування вільних грошових коштів |
Таблиця 6.4. Методичний інструментарій управління
дебіторською заборгованістю
| Мета управління | Методи досягнення мети |
| 1. Підвищення якості дебіторської заборгованості | Оцінка кредитоспроможності партнерів. Визначення максимальної суми боргу. Використання різних форм забезпечення повернення боргу (застава, гарантії, страхування) |
| 2. Захист від інфляції | Використання у договорах фіксації цін у твердій валюті. Включення в договірні умови штрафних санкцій за несвоєчасну оплату або поставку, розмір яких повинен компенсувати вплив інфляції |
| 3. Оптимізація обсягів дебіторської заборгованості | Застосування комерційного кредиту тільки у випадках, коли за рахунок цього відбувається збільшення обсягів реалізації |
| 4. Підвищення швидкості погашення дебіторської заборгованості | Постійний контроль за ходом виконання дебіторами своїх зобов’язань на основі АВС-методу та інформування їх у разі затримки оплати або поставки. Застосування системи цінових знижок при виконанні зобов’язань в терміни, короткий від максимальних. Використання різних форм рефінансування дебіторської заборгованості |
Таблиця 6.5. Методичний інструментарій управління
запасами сировини і готової продукції
| Мета управління | Методи досягнення мети |
| 1. Забезпечення необхідного розміру запасів | Нормування окремих видів запасів. Раціоналізація господарських зв’язків з постачальниками і покупцями |
| 2. Прискорення швидкості обороту запасів | Формування запасів з урахуванням попиту на продукцію. Впровадження ефективного маркетингу (реклама, цінові знижки, післяпродажне обслуговування) |
| 3. Мінімізація витрат щодо формування виробничих запасів | Оцінка економічної ефективності комерційних угод. Визначення оптимальних графіків заведення матеріальних ресурсів. Використання АВС – методу контролю запасів. Визначення та врахування ступеня ризику морального старіння та псування запасів у процесі їх зберігання |
