Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань за темою
Тема наукової доповіді
1. Система інформаційного забезпечення фінансового менеджменту та необхідність її вдосконалення в сучасних умовах господарювання .
Теми есе
1. Принцип Парето: сутність і можливості застосування в фінансовому менеджменті.
2. Контролінг як система мислення та управління.
Література: 1, 2, 4, 5, 7, 8, 13, 14.
Тема 3. Управління грошовими потоками на підприємстві
Гроші – що перегній:
жодної користі,
якщо лежать в одній купі
(Франсіс Бекон)
Методичні поради до вивчення теми
Обслуговування відтворювальних процесів господарюючих суб’єктів пов’язане з постійним рухом грошових коштів, які мають направлений і цілеспрямований характер і в науковому лексиконі отримали назву грошового обороту.
Грошовий оборот – це функціонування реальних грошей в часі і просторі, в результаті здійснення якого гроші виконують функції засобів обігу, засобів платежу і засобів накопичення.
У процесі кругообігу грошові кошти утворюють грошові потоки, обсяги яких характеризують кількість залучених або використаних грошових коштів (надходження й виплати) за певний період.
Тобто, «грошовий потік» – це розподілені у часі надходження та виплати грошових коштів підприємства. Поняття «грошовий потік підприємства» є досить складним і включає численні грошові потоки, які мають певні характеристики.
Величина – вимірюється грошима (однією або декількома валютами).
Власник – особа, що в конкретний момент часу управляє грошовими потоками.
Рух – процес зміни власників. Попередній і наступний власники визначають пункти руху грошових потоків.
Економічна та юридична сутність – зміна власників відбувається через бажання вирішити певну економічну проблему, яка має юридичне оформлення.
Форма грошей – готівкові гроші, банківські депозити, векселі та інші інструменти грошового ринку.
Ймовірність характеристик –реальні і потенційні грошові потоки, відмінність між якими визначається вірогідністю здійснення їхніх характеристик.
Період (графік руху) – часовий інтервал для вимірювання величини грошового потоку. Графік руху визначає дати руху грошових потоків або їхню періодичність.
Управління грошовими коштами підприємства може здійснюватись на основі статичного й динамічного підходів (рис. 3.1).
Статичний підхід до характеристики грошей визначає їх як наявний залишок коштів, що знаходиться в розпорядженні підприємства. Він ігнорує фактор часу при визначенні грошових коштів.
Динамічний підхід полягає у визначенні грошових потоків, що характеризують обсяги залучених або використаних грошових коштів за певний період.
