Особый вид залога — залог товаров в обороте, которым признается залог
товаров, оставленных у залогодателя. Ему предоставлено право изменять состав и
натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов,
полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) в процессе производства и реализации
товаров и услуг. При этом их общая стоимость не должна стать меньше указанной в
договоре о залоге. По мере возврата ссуды соответственно может уменьшаться и
стоимость заложенных в обороте товаров. При нарушении залогодателем условий
залога товаров в обороте банк залогодержатель имеет право приостановить
операции с ними до устранения нарушений путем наложения на эти товары своих
знаков и печатей.
Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По
договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком
вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик.
Распространенная форма обеспечения ссуды — банковская гарантия. Она
представляет собой данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала)
письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой
организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару)
денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской
гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство
гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение
исполнения которого она выдана.
Для обеспечения возврата ссуды можно использовать перемену лиц в обязательствах,
не связанных с кредитной сделкой. В зарубежной хозяйственной практике такая
операция носит названий цессии, т.е. уступки
требования. Предприятие, будучи заемщиком по банковской ссуде, может быть
одновременно кредитором покупателя производимой им продукции, если эта
продукция отгружена, но еще не оплачена. В составе активов
предприятия-поставщика такая продукция числится как дебиторская задолженность.
Право требовать оплату и получить ее по этой задолженности может быть передано
банку в качестве гарантии возврата ссуды. Сделка по уступке требования
дополняет кредитную сделку.
К способам, обеспечивающим своевременное погашение ссуды, можно также отнести
страхование риска невозврата кредита. В странах с развитой рыночной
экономикой оно применяется крайне редко, поскольку банки покрывают свои риски
за счет создаваемых ими специальных фондов.
Важнейшим принципом краткосрочного кредитования является срочность,
конкретизирующая возвратность кредита во времени. Ссуда выдается на
определенный срок, после чего она должна быть возвращена банку. Срок
пользования ссудой зависит от времени существования действительной потребности
в кредите или объекта кредитования. Например,
ссуда, выданная под запасы товарно-материальных ценностей, должна быть
возвращена после их реализации и поступления выручки, достаточной для ее
погашения.
Длительность кредитования может устанавливаться в виде его предельных сроков,
либо в виде конкретных дат и сумм погашения. В некоторых случаях, например
при кредитовании по обороту, сроки кредитования не оговариваются, но
заемщиком дается обязательство погасить кредит при первой же возможности
путем зачисления выручки от реализации и других поступлений на счет заемщика.
Срок возврата ссуды предусматривается в кредитном договоре, либо в срочном
обязательстве, которым оформляется получение каждой ссуды в пределах общей
суммы, предусмотренной договором.
Сроки погашения ссуды могут быть конкретными, условными (когда при заключении
кредитной сделки еще не имеется возможности установить точные даты и суммы
погашения кредита, но есть возможность сделать это позднее), по предъявлению
— когда известен только период погашения, но не точные его даты.
Принцип платности кредита предполагает уплату заемщиком процентов за
пользование банковской ссудой. Величина процента устанавливается в виде годовых
норм или ставок. Процентные ставки могут быть твердыми (неизменными в течение
всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно для периодов с высоким
уровнем инфляции.
виды банковского кредита
Механизм краткосрочного банковского кредитования характеризуется не только
методами и разновидностями применяемых ссудных счетов, но и другими
признаками. Среди них можно отметить степень доверия банка клиенту, наличие
или отсутствие обеспечения, порядок оформления и др. Современная система
краткосрочного кредитования отличается многовариантностью и возможностями для
каждого коммерческого банка и клиента выбирать свою схему.