Итоговый тест по МДК 06.04 «Налоги и налогообложение предпринимательской деятельности»
по специальности 38.02.05 «Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров»
1. Из чего состоит законодательств Российской Федерации о налогах и сборах
а) из Налогового и бюджетного Кодексов
б) из Налогового и Таможенного Кодексов
в) из Налогового Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
2. Возможно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала
а) не возможно
б) возможно в зависимости от форм собственности
в) возможно в зависимости от места происхождения капитала
3.Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства
а) в пользу налогового органа
б) в пользу налогоплательщика
в) решаются в судебном порядке
4. Чем различаются понятия «налог» и «сбор»
а) не отличаются
б) отличаются порядком введения в действие
в) сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий
5. Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом
а) федеральные, региональные, городские, поселковые
б) федеральные
в) федеральные, региональные и местные
6. Что такое федеральные налоги
а) налоги, установленные НК РФ
б) налоги, уплачиваемые в федеральный бюджет
в) налоги, установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ
7. Региональные налоги устанавливаются:
а) Законами субъектов РФ о налогах
б) Налоговым Кодексом и законами субъектов о налогах и сборах
в) Налоговым Кодексом РФ
8. Когда налог считается установленным
а) определен объект налогообложения
б) определены налогоплательщики
в) определены налогоплательщики и элементы налогообложения
9. Специальные налоговые режимы устанавливаются:
а) Налоговым кодексом РФ
б) Правительством РФ
в) Государственной Думой
г) Советом Федерации
10. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика
а) право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
б) право присутствовать при выездной налоговой проверке
в) право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ
11. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика
а) встать на учет в налоговом органе
б) вести в установленном порядке учет доходов
в) представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
г) приобретение нормативных актов по налогам
12. Что такое объект налогообложения
а) имущество налогоплательщика
б) доход налогоплательщика
в) операции по реализации, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), либо иной объект, с наличием которого связывается возникновение обязанности по уплате налогов и сборов
13. Как производится взыскание налога с организации
а) в бесспорном порядке
б) в судебном порядке
в) не как не производится
14. Как производится взыскание налога у налогоплательщика – физического лица
а) в бесспорном порядке
в) в судебном порядке
15. Что такое налоговый период
а) календарный год
б) квартал
в) месяц
г) календарный год или иной период времени, по истечении которого определяется налоговая база или отчисляется сумма налога
16. В каком порядке списываются налоговые санкции
а) в бесспорном
б) в судебном
17. Кто является плательщиком НДС
а) организации
б) индивидуальные предприниматели
в) организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ
18. Каким налогом является НДС (Налог на добавленную стоимость)
а) федеральным
б) региональным
в) местным
19. Какие ставки НДС действуют в настоящее время
а) 28 и 18%
б) 15 и 5%
в) 20,10 и 0%
г) 18,10 и 0%
20. К какой группе налогов относится НДФЛ (Налог на доходы физических лиц)
а) федеральные
б) региональные
в) местные
21. Кто является налогоплательщиком НДФЛ
а) физические лица, резиденты РФ
б) физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
в) физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
22. Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ
а) материальная выгода по процентам по заемным средствам
б) пособия по безработице
в) премия по итогам деятельности
г) доплата за ученую степень
д) бесплатное представление жилых помещений, осуществляемое в соответствии с действующим законодательством
е) алименты
ж) дополнительные выплаты за работу в ночное время
23. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет
а) нет
б) да
в) да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения
24. К какой группе налогов относится налог на прибыль организаций
а) к федеральным налогам
б) к региональным налогам
в) к местным налогам
25. В какой бюджет поступает налог на прибыль
а) в региональный
б) в региональный и местный
в) в федеральный
г) федеральный и региональный
26. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, если доход, рассчитанный нарастающим итогом, не превышает…..
а) 270 000 рублей;
б) 350 000 рублей;
в) 850 000 рублей
Установите соответствие каждому налогу свои элементы налогообложения
| Название налога | Элементы налогообложения |
| 27.НДФЛ | А. Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, передачи имущественных прав. |
| 28.Акцизы | Б. К доходам в целях налогообложения относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализация имущественных прав и внереализационные доходы. |
| 29. Налоговые вычеты | В. Резидент, нерезидент. |
| 30.Налог на прибыль | Г. Алкогольная продукция, пиво, табачные изделия. |
| 31.НДС | Д. Стандартные, социальные, имущественные |
32. Определить сумму исчисленного и удержанного НДФЛ.
В ООО «Заря» сотруднику Иванову И.И. в января 202___года начислена заработная плата в сумме 38 000 рублей. В бухгалтерии имеются документы, подтверждающие наличие детей у Иванова И.И.: один ребенок в возрасте 12 лет.
а) 4 758 рублей;
б) 4 940 рублей;
в) 4 576 рублей;
г) 4160 рублей.
33.Ответственность за нарушение налоговых правонарушений несут…..
а) только физическое лицо;
б) только организации;
в) организации и физические лица;
г) акционерные общества;
г) резиденты
34. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, влечет взыскания штрафа за каждый непредставленный документ в размере:
а) 200 рублей;
б) 500 рублей;
в) 1000 рублей.