Тема 2. Порядок определения сроков сдачи наличности и расчета лимита кассы
Задание № 2
1.1. Лимит остатка наличности в кассе - предельный размер суммы наличности, которая может оставаться в кассе во внерабочее время;
1.2. Порядок расчета лимита остатков наличности в кассе регламентируется в ЛНР Положением №8
1.3. Наличные средства не считаются сверхлимитными в день их поступления, если они были сданы в сумме, превышающей установленный лимит кассы, в обслуживающие банки не позднее следующего рабочего дня банка или были выданы для использования предприятием в соответствии с законодательством (без предварительной сдачи их в банк и одновременного получения из кассы банка на указанные нужды) на следующий день на нужды, связанные с деятельностью предприятия.
Не считаются сверхлимитными в день их поступления и те наличные средства, которые поступили в кассы предприятий в выходные и праздничные дни и были сданы в сумме, превышающей установленный лимит кассы, в обслуживающие банки следующего рабочего дня банка и предприятия или были выданы для использования предприятием в соответствии с законодательством (без предварительной сдачи их в банк и одновременного получения из кассы банка на указанные нужды) на следующий рабочий день на нужды, связанные с деятельностью предприятия.
Предприятия, которые устанавливают срок сдачи наличной выручки (наличности), должны сдавать сверхлимитную наличность для ее зачисления на счета предприятия в банке не позднее следующего рабочего дня независимо от установленного срока сдачи наличной выручки (наличности).
1.4. Если предприятием лимит кассы не установлен (независимо от причин), то лимит такой кассы считается нулевым. В этом случае вся наличность, находящаяся в его кассе на конец рабочего дня и не сданная предприятием в соответствии с требованиями настоящего Положения, считается сверхлимитной.
2. Составлена таблица с указанием сроков сдачи наличности в зависимости от специфики работы предприятия
Таблица 1. Сроки сдачи наличности
| Специфика работы предприятия | Сроки сдачи наличности |
| Дли банков и предпринимателей | Нет |
| Для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где есть банки | Ежедневно (в день поступления наличной выручки (наличности) в их кассы) |
| Для предприятий, у которых время окончания рабочего дня, установленное правилами внутреннего трудового распорядка и графиками сменности в соответствии с законодательством, не дает возможности обеспечить сдачу наличной выручки (наличности) в день ее поступления | На следующий за днем поступления наличной выручки (наличности) в кассу день |
| Для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где нет Банков | Не реже чем один раз в пять рабочих дней |
| Для предприятий, осуществляющих страховую деятельность и деятельность по выпуску и проведению лотерей | Не реже одного раза в пять рабочих дней |
3. Составила расчет установления лимита остатка наличности в кассе ООО «Стиль» исходя из среднедневного поступления наличности в кассу на бланке установленного образца (Приложение 1).