Анализ финансового состояния компании
Дата: 2025-05-25; Просмотры: 2
Оценка:
0.00 из 5.00 — оценок
Таблица 3. Показатели финансового состояния компании
Показатели, позволяющие проанализировать финансовое состояние компании, представлены далее.
| Показатель | Норма | ||
| Показатели финансовой устойчивости | |||
| Коэффициент автономии (финансовой независимости) | >0,5 | -0,35 | -0,78 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | >0,7 | -0,35 | -0,77 |
| Коэффициент финансирования | >1 | -0,26 | -0,44 |
| Коэффициент постоянного актива | <1 | -0,44 | -1,99 |
| Коэффициент маневренности | 0,5 | 3,28 | 1,50 |
| Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами | 0,1 | -5,81 | -1,93 |
| Финансовый рычаг (леверидж) | <1 | -3,84 | -2,28 |
| Коэффициент соотношения активов и собственного капитала | - | -2,84 | -1,28 |
| Коэффициент соотношения оборотных активов и собственного капитала | - | -0,56 | -0,78 |
| Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности | - | 8,34 | 3,82 |
| Показатели ликвидности | |||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 - 0,4 | 0,00 | 0,09 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1 - 2 | 0,06 | 0,17 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,7-0,8 | 0,09 | 0,23 |
| Коэффициенты оборачиваемости | |||
| Коэффициент оборачиваемости активов | 0,39 | 2,23 | |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 1,95 | 3,68 | |
| Коэффициент оборачиваемости заемного капитала | 0,29 | 1,25 | |
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | -1,10 | -2,86 | |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 0,39 | 1,91 | |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 3,25 | 7,30 | |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 5,20 | 11,60 | |
| Показатели рентабельности | |||
| Рентабельность продаж | -69% | -7% | |
| Рентабельность затрат на продукцию | -41% | -7% | |
| Рентабельность активов | -37% | -55% | |
| Рентабельность собственного капитала | 100% | 67% | |
| Рентабельность заемного капитала | -26% | -30% | |
Как видно из приведенных данных, предприятие нельзя характеризовать как финансово устойчивое. Коэффициенты автономии, финансовой устойчивости и финансирования отрицательны из отрицательной величины собственного капитала (предприятие несет убытки).
Показатели ликвидности также не соответствуют норме, предприятие не обеспечено в полной мере ликвидными средствами для расчетов по обязательствам.
Отрицательные значения показателей рентабельности свидетельствуют о низкой эффективности деятельности предприятия.
Разработка стратегии развития компании
SWOT-анализ
| Сильные стороны компании: 1. Сформировавшаяся хорошо отлаженная система кадров. Персонал – ключевой фактор конкурентоспособности на развивающихся рынках. 2. Близость к непосредственным клиентам. Географическая близость к основным потребителям продукции дает ряд конкурентных преимуществ, связанных в первую очередь с быстротой выполнения заказов и экономии на логистических издержках. 3. Использование современного высокотехнологичного оборудования. Технологическая оснащенность завода обеспечивает выпуск конкурентоспособной продукции на рынке как по российским, так и по западным стандартам. 4. Использование высококачественного сырья. Поставщиками стекла являются крупнейшие предприятия России и Европы (такие как Asahi Glass Company, Guardian Glass, Салаватстекло). 5. Гибкая ценовая политика, поощряющая заключение крупных долгосрочных контрактов. Система стимулирования сбыта направлена на формирование долгосрочных взаимовыгодных отношений с потребителями. 6. Высокая производительность применяемого оборудования. Позволяет в кратчайшие сроки выполнять заказы. 7. Широкий ассортимент производимой продукции. Предприятие производит стеклопакеты различной толщины, размеров, форм, с различными характеристиками по теплопроводности и светопропускной способности. | Слабые стороны компании: 1. Относительно высокие цены на реализуемую продукцию. Являются следствием высокой себестоимости, вызванной, в первую очередь, высокой стоимостью используемого сырья, а также неполным использованием имеющихся мощностей. 2. Отсутствие отлаженного сервиса. 3. Сбои в работе оборудования, высокая сложность его настройки. Являются следствием его высокой технологичности и производительности. По мере работы с оборудованием планируется можно свести данный фактор к минимуму. 4. Потребность в дополнительных инвестициях для выхода на проектную мощность. Предприятию не хватает собственных средств для реализации производственной программы. |
| Возможности: 1. Модернизация и расширение производственных мощностей. Расширение производственных мощностей позволит увеличить объем выпускаемой продукции, что может оказать позитивное влияние на показатели рентабельности компании. 2. Расширение рынков сбыта. Высокое качество продукции делает возможным выход на другие рынки СФО. 3. Снижение себестоимости продукции за счет увеличения объемов производства. По мере увеличения объемов производства и реализации продукции возможно уменьшение себестоимости продукции, что приведет к увеличению прибыли предприятия. 4. Увеличение долей на уже имеющихся рынках. Высокое качество продукции и возможное снижение отпускной цены, связанное со снижением себестоимости, позволит потеснить конкурентов и увеличить рыночную долю на уже существующих рынках. 5. Высокие темпы роста строительной отрасли. Увеличение объемов жилищного строительства окажет поддержку растущему внутреннему спросу на стеклопакеты. 6. Развитие бренда. Известный бренд положительно скажется на имидже компании в целом и будет способствовать росту объемов продаж в Томской области и других регионах СФО. | Угрозы: 1. Высокий уровень конкуренции на рынке. Возможность давления со стороны конкурентов, а также появления новых игроков на рынке. 2. Возможные проблемы с сырьем. Ввиду увеличения спроса на стекло на рынке возможно повышение цен на него. Также вероятны сезонные перебои с поставками сырья в пик сезона. 3. Узость рынка СФО. Может отрицательно сказаться на реализации планов компании. |