2. Определение размера репрезентативной выборки.
3. Расчет адекватного нормативным требованиям резерва на возможные потери по ссудам в виде распространения качества репрезентативной выборки на весь портфель отдельного вида кредитов малым предприятиям.
Второй вариант отличается некоторой самостоятельностью и имеет дополнительные этапы, связанные с методом расчета выборки: определение временного промежутка для выборки, расчет вероятности дефолта по различным срокам, расчет эффективности взыскания.
На первом этапе оба метода используют скоринговую модель. К общим недостаткам скоринговой модели можно отнести ее зависимость от демографических и региональных характеристик, особенностей кредитов малому бизнесу и маркетинговой акции банка.
На втором этапе подходы к определению репрезентативной выборки разнятся. Для репрезентативной выборки в рамках первого метода внутри каждого сегмента оценивается объем выданных в ней кредитов.
К недостаткам второго этапа первого метода относятся: отсутствие дифференцированных подходов к выборке в разрезах разных портфелей однородных кредитов и построение математического расчета необходимой выборки исходя из средних параметров. Эти недостатки нивелируются на втором этапе при использовании второго метода. Однако он тоже не дает полной картины, так как в математическом расчете на втором этапе используется только один выбранный вариант закона распределения случайных величин. Сопоставление различных вариантов расчета позволяет более точно прогнозировать риски кредитного портфеля малого бизнеса.
Недостатки скоринговой модели также способствуют на этом этапе неправильному определению временного промежутка для выборки. Расчет средней вероятности попадания платежа в группу просроченных в зависимости от их длительности создает возможность отклонения прогнозного расчета от последующих событий и рисков и приводит к неправильному расчету репрезентативной выборки. Поэтому обязательное использование всех приведенных методов прогноза повысит его точность.
Третий этап в рамках первого метода предполагает экстраполяцию полученного качества кредита по репрезентативной выборке на весь портфель в рамках требований Положения ЦБ РФ N 254-П и прогнозирование размера резерва на возможные потери по ссудам на следующий отчетный период исходя из динамики за 4 прошлых отчетных периода. Прошлая динамика может не соответствовать последующим временным периодам в связи с реализацией внешних факторов риска. В связи с этим следует при экстраполяции учитывать и показатель внешнего риска. Экстраполяция дает неточную величину прогноза резерва на возможные потери по ссудам. На наш взгляд, следует проводить экстраполяцию оценки качества по выборке наибольших сумм портфеля однородных ссуд, составляющих не менее 30% от общей ссудной задолженности в целом, как наиболее точному методу.
К недостаткам третьего этапа в рамках второго метода можно отнести то, что он носит самостоятельный характер и не совсем соответствует требованиям Положения ЦБ РФ N 254-П. Также для уточнения результата в математический расчет следует ввести корректирующий показатель совокупного внешнего риска.
Из проведенного анализа видно, что первый метод носит упрощенный
характер и имеет больше недостатков. Второй метод отличает продвинутый
характер и более интенсивное использование математических моделей. Так,
накопленный до k-го платежа риск R определяется по формуле:
k
k-1
R = 1 - (1 - p) x (1 - q) , (11)
k
где p - вероятность попадания в просроченные кредиты до 60 дней на
первом платеже;
q - средняя вероятность попадания кредита в разряд просроченных до 60
дней на последующих платежах (k).
Согласно накопленной статистике банков q колеблется незначительно,
k
поэтому данный показатель рассчитывается как:
n
SUM q
k=2 k
q = ------, (12)
k - 1
где n - количество платежей по кредиту.
Упростив формулу, можно сказать, что вероятность попадания кредита в просроченные, например до 60 дней на k-м платеже, рассчитывается как отношение объема просроченных кредитов, попавших в группу просроченных кредитов до 60 дней на k-м платеже, к объему кредитов, достигших (к-1)-го платежа без просрочки задолженности.
Прогнозируемая сумма взыскания определяется по формуле:
k
B = SUM S x (R - R ) x LC (13)
k i=1 i i-1 k-i+2
────
k = 4, n,
где S - сумма кредита,
LC - эффективность взыскания на i-м месяце в просрочке 60 и более
i
дней,
LC - оценивается как отношение суммы возвращенного на k-м месяце долга
k
к сумме долга по ссуде, попавшей в дефолт,
n - количество платежей по кредиту.
Внутренняя ставка доходности r потока платежей J с приведенной
k
стоимостью S рассчитывается исходя из соотношения:
J
n k
S = SUM --------. (14)
k=1 k
(1 + r)
Рассчитав таким же образом внутреннюю ставку доходности IRR для потока
платежей J и приведенной стоимости S, вычисляется годовая ставка потерь по
k
риску CRE:
CRE = (IRR - r) x 12. (15)
Этот расчет используется для создания и прогноза адекватных резервов на возможные потери по каждому однородному портфелю кредитов малому бизнесу.
Второй метод отличается большей точностью расчетов, но не совсем отвечает требованиям Положения ЦБ РФ N 254-П.
Кредитным организациям целесообразно использовать все имеющиеся модели для нивелирования недостатков каждой из них и определения среднего уровня прогнозирования дефолта по кредитному портфелю малому бизнесу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Формирование системы кредитования малого бизнеса в России проходит в сложной экономической ситуации. С одной стороны, статистика и специальные исследования фиксируют достаточно низкий уровень кредитования малого бизнеса и, соответственно, высокий уровень потребности в кредитах предприятий малого бизнеса, с другой - неразвитость рынка кредитования малого бизнеса.
В мировой практике кредитование малого бизнеса приносит банкам стабильный доход при сравнительно небольших рисках (так как залогом чаще всего выступает недвижимость). В России кредитование малого бизнеса еще не получило должного развития. Необходимо исследовать, в чем причины недостаточного развития кредитования малого бизнеса, в какой плоскости (экономической, правовой, социальной) лежат причины, тормозящие развитие кредитования предприятий малого бизнеса.
В условиях современной экономической ситуации для укрепления наметившихся позитивных экономических тенденций крайне важной задачей является поиск путей и соответствующих технологий, обеспечивающих развитие малого бизнеса и его кредитования.
В настоящее время включение предприятий малого бизнеса в программы кредитования стимулирует выстраивание долгосрочных экономических стратегий и в конечном итоге способствует формированию российского среднего класса. Поэтому развитие кредитования малого бизнеса следует рассматривать в комплексе поиска путей поддержания экономического роста в нашей стране. Проблема формирования и развития рынка кредитования малых предприятий - одна из актуальных в современных условиях. Причин нашего отставания много, но одна из важнейших - слабое развитие кредитования малого бизнеса вообще и инновационного в частности. Эта проблема с каждым годом становится все острее. В России лишь небольшая часть малых предприятий могут получить кредит. Наиболее серьезными и объективными препятствиями для успешного и быстрого развития системы кредитования малого бизнеса в России является экономическая нестабильность, проблемы формирования среднего класса, низкий уровень жизни населения. Для того чтобы модель кредитования малого бизнеса заработала с реальными экономическими и социальными результатами, необходима государственная поддержка.
Государство должно оказать зримую государственную поддержку банкам, которые пытаются осуществлять кредитование малого бизнеса. Используя опыт США и других стран, необходимо рассматривать кредитование малого бизнеса как механизм решения не столько экономических, сколько социальных задач. К факторам, осложняющим развитие кредитования малого бизнеса в нашей стране, относятся:
- недостаточно налаженная государственными финансовыми и экономическими органами система поддержки кредитования малого бизнеса;
- слабость отечественной банковской системы, ее незаинтересованность в работе с малым бизнесом, отсутствие опыта долгосрочного инновационного кредитования малых предприятий;
- неразвитость отечественных страховых, оценочных компаний и фондов поддержки малого бизнеса;
- отсутствие у руководства малыми предприятиями устойчивых моделей сберегательного и кредитного поведения, а также рационального управления своими денежными потоками;
- проблемы, связанные с отсутствием или недостаточной разработкой современного законодательства и нормативно-правовой базы, не позволяющие слаженно работать всем секторам экономики: финансовому, банковскому и сектору малого бизнеса;
- высокая стоимость ссуд при низкой платежеспособности малых предприятий;
- высокий уровень кредитных рисков, способствующий нежеланию банковского сектора формировать долгосрочные финансовые ресурсы для функционирования системы кредитования малого бизнеса.
В то же время кредитование малых предприятий выступает существенным фактором экономического и социального развития страны, его роль может быть особенно заметна для страны в период выхода из экономического кризиса. Во-первых, развитие кредитования малого бизнеса позитивно сказывается на развитии реального сектора экономики, ведет к остановке спада производства в ряде отраслей промышленности.
Для создания рыночной экономики необходимо вовлечение широких масс населения в производственно-предпринимательскую деятельность, что предполагает приоритетное развитие таких форм кредитного инвестирования, которые будут иметь не только срочный, платный и возвратный, но и массовый характер.
Для эффективного функционирования конкурентной рыночной среды необходимо малым предприятиям обеспечить возможность приобретения основных фондов и доступность кредитов для решения этих задач, не отвлекая из оборота предприятий малого бизнеса необходимых финансовых ресурсов. Кредитование малого бизнеса должно создать условия для инвестиций в производственный сектор экономики за счет кредитования на значительные суммы и длительные сроки. В условиях крайне низкой инвестиционной активности кредитование малого бизнеса должно играть все возрастающую роль.
БИБЛИОГРАФИЯ
Законы РФ.
1. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
2. Закон СССР от 26.08.1988 "О кооперации в СССР".
3. Закон СССР от 04.06.1990 "О предприятиях в СССР".