Глава 3. Организация кредитования малого бизнеса в России

Дата: 2025-05-25; Просмотры: 17

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

3.1. Этапы развития системы кредитования малого бизнеса

Правовая основа кредитования малого бизнеса является важным элементом системы кредитования малых предприятий, которому присущи особенности развития кредитования в Российской Федерации (приложение 1).

До 90-х гг. XX в. существовал лишь один нормативный акт, положивший начало развитию кредитования малого бизнеса в дореформенной России. С 1990 г. начинают появляться законодательные акты, касающиеся деятельности малых предприятий.

В период 1990 - 1997 гг., на который приходится пик законотворчества в области стимулирования и поддержки малого бизнеса, не появилось ни одного законодательного акта, регулирующего кредитование малых предприятий. Хотя необходимость создания такого акта очевидна.

Направления и пути развития кредитования малых предприятий впервые на общегосударственном уровне определены в Заявлении Правительства Российской Федерации N 983п-П13 и Центрального банка Российской Федерации N 01-01/1617 от 05.04.2005 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года". В последующих аналогичных документах были определены цели и задачи развития банковского сектора. Развитие кредитования малых предприятий заявлено как основной вид деятельности для небольших специализированных банков.

В настоящее время наблюдается иная тенденция - развитие деятельности крупных российских банков в направлении кредитования малого бизнеса.

Закон РФ N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" был принят в 1995 г. и уже не в полной мере отвечает потребностям малого предпринимательства. Так, например, в нем отсутствует общее полное определение субъекта малого предпринимательства, нет четкой ориентации на поддержку именно производственного или научно-исследовательского (инновационного) вида деятельности, не учитывается специфика кредитования, что приводит к серьезным перекосам в структуре развития малых предприятий и их кредитования. Нормы кредитования закреплены в Гражданском кодексе РФ, в Законах "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и др., в подзаконных актах и ведомственных актах Центрального банка и Министерства финансов.

Современная система кредитования малого бизнеса состоит из трех взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов (блоков): фундаментального, экономико-технологического, организационного (рис. 3.1.1).

Система кредитования малых предприятий

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Экономическая основа кредитования МП - кругооборот и оборот капитала МП,│

│ подразумевающий прибыльность, имеющий ускоренный характер │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

/│\

┌──────────────────────┐ │

│ Базовый подблок: │ \│/

│Принципы кредитования;│ ┌────────────────────┐

│субъекты кредитования │<────────────────────────┤Фундаментальный блок│

│МП кредитор, заемщик. │ └───────┬────────┬───┘

│Участники кредитования│ /│\ │ │

│МП: государство, │ │ │ │

│международные │ \│/ │ │

│финансовые │ ┌──────────────────────────┐ │ │

│организации, │ │ Экономико-технологический│ │ \│/

│инфраструктура │ │ блок: │ │ ┌──────────────┐

│кредитования МП - │ │Виды кредитов: │ │ │Стратегический│

│правовая основа │ │кредиты на пополнение │ │ │ подблок: │

│кредитования, │ │оборотного капитала; │ │ │Кредитная │

│кредитные бюро, │ │овердрафты, финансирование│ │ │политика: │

│коллекторские │ │новых проектов. Методы │ │ │долговременный│

│агентства, страховые и│ │кредитования: простая │ │ │партнерский │

│оценочные компании. │ │кредитная линия, │ │ │неформальный │

│Объекты кредитования: │ │кредитование по остатку; │ │ │характер │

│потребность в основном│ │формы ссудных счетов. │ │ │отношений, │

│и оборотном капитале, │ │Лимиты кредитования: │ │ │кредитное │

│обоснованная созданием│ │определяются исходя из │ │ │планирование │

│МП │ │категории, региональной │ │ └──────────────┘

└──────────────────────┘ │принадлежности и класса │ │

│бизнеса МП │ │

└──────────────────────────┘ │

\│/

┌─────────────────────┐

┌──────────────────────┤Организационный блок:├─┐

│ └─────────────────────┘ │

│ \│/

\│/ ┌───────────────────────────────────────────┐

┌─────────────────────┐ │ Организационный подблок: │

│ Управляющий подблок:│ │Предварительный этап кредитования: │

│управление кредитом; │ │автоматическое отсеивание клиентов; │

│управление кредитным │ │экспертная оценка финансового состояния │

│риском; управление │ │клиента - МП; делегирование полномочий при │

│кредитным портфелем │ │кредитовании; этап выдачи и оформления │

└─────────────────────┘ │кредита: трехдневный срок рассмотрения │

│заявок на кредит и оформление кредитной │

│документации. Только аннуитетный характер │

│платежей. Этап последующего контроля: │

│ежедневный мониторинг финансового состояния│

│клиента │

└───────────────────────────────────────────┘

(Источник: составлено авторами.)

Рис. 3.1.1

В отличие от системы кредитования предприятий крупного и среднего бизнеса, в базовый подблок фундаментального блока системы кредитования малых предприятий включаются не только субъекты, но и участники: государство и международные финансовые организации. Включение их в систему кредитования предприятий малого бизнеса объясняется тем, что кредитование таких субъектов не может полностью осуществляться без прямой или косвенной поддержки. В состав инфраструктуры кредитования включаются правовая основа кредитования, а также организации, обслуживающие отдельные стороны процесса кредитования: кредитные бюро, коллекторские агентства, страховые и оценочные компании и т.д.

Особенности системы кредитования субъектов малого бизнеса в части объекта кредитования проявляются как потребность в основном и оборотном капитале, связанная с созданием или развитием малых предприятий.

На сегодняшний день в России в инфраструктуре кредитования действуют около 85 бюро кредитных историй, 13 коллекторских компаний, множество консалтинговых и страховых фирм. Все эти элементы инфраструктуры кредитования сосредоточили свою деятельность на обслуживании предприятий малого бизнеса.

Элементами инфраструктуры кредитования становятся частные бюро кредитных историй, занимающиеся аккумуляцией информации о заемщиках. Оценочные компании также являются элементом системы кредитования малого бизнеса. Такие компании, способные оценить текущую стоимость малых предприятий как действующего бизнеса, будут способствовать развитию кредитования небольших предприятий, которые не имеют залога. Коллекторские агентства - специализированные компании, занимающиеся сбором платежей по проблемным ссудам. Развитие таких компаний позволит расширить круг потенциальных клиентов банка и увеличить объемы кредитования малых предприятий. Страховые компании - важный элемент системы кредитования в области управления риском. Страхование кредиторов защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, нейтрализует риски потерь средств для банка, но не исключает его.

Необходимо отметить, что развитие кредитования малого бизнеса обуславливает включение в систему кредитования и других участников, таких как компании - разработчики программного обеспечения - IT-компании, консалтинговые компании и т.д. Одними из основных элементов системы кредитования являются ее субъекты и участники.

В отличие от системы кредитования предприятий крупного и среднего бизнеса, в базовый подблок фундаментального блока системы кредитования малых предприятий включаются не только субъекты, но и участники, которыми выступают международные финансовые организации. Такими организациями являются: Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Всемирный банк, а также государство Российской Федерации в лице специальных фондов поддержки малых предприятий и негосударственных структур общества. Эти участники кредитования используют банки в качестве посредников.

Особенности объектов кредитования малых предприятий обусловлены спецификой структуры фондов малого бизнеса и стадией развития системы кредитования.

В современной системе кредитования малых предприятий объектами выступают потребности в оборотном капитале, обусловленные потребностью оплаты платежных документов и потребностью в пополнении оборотных средств, определяющей условия и сроки кредитования; в основном капитале - обусловленные потребностью приобретения основных средств; в основном и оборотном капитале - обусловленные созданием и развитием малого бизнеса.

Экономико-технологический блок, включающий в себя виды кредитов как инструменты, посредством которых осуществляется процесс кредитования, а также методы кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитную документацию, имеет следующие особенности при кредитовании малых предприятий:

- кредиты тесно связаны с объектом кредитования;

- кредиты по простой кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой), осуществляется кредитование по остатку;

- короткие сроки кредитов;

- кредиты на пополнение оборотных средств, овердрафтное кредитование, финансирование новых проектов;

- возобновляемые кредитные линии (финансирование оборота) - аналог овердрафта, но без промежуточного погашения задолженности;

- кредиты (от 3 до 5 лет), направленные на финансирование стратегических планов - увеличение доли рынка, техническое перевооружение производства и т.д.

Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого бизнеса. Пока невысокий уровень конкуренции между банками на рынке кредитования малых предприятий позволяет им держать ставки на высоком уровне. Однако неправильный подход к определению процентной ставки по кредитам малого бизнеса уже в ближайшем будущем значительно снизит эффективность кредитования малых предприятий при усилении конкуренции между банками на этом сегменте кредитного рынка.

Отсутствие какой-либо закономерности в ставках по кредитам московских и региональных банков обусловлено двумя основными причинами. Первая причина - основная - появление конкуренции на рынке кредитования малого бизнеса. Вторая - значительное расхождение в условиях по ставкам в отдельных регионах. Таким образом, явно прослеживается острая необходимость в разработке подходов, методов и методик определения процентной ставки по кредитам малому бизнесу.

У крупных банков, прежде всего московских, распределение кредитов сроком до года и сроком от года до 3 лет будет со временем становиться несколько более равномерным в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать большее число постоянных клиентов, которые со временем будут брать более крупные кредиты на большие сроки.

По размерам ссуд разброс довольно большой: в небольших банках минимальная сумма - 5 тыс., а максимальная - 500 тыс. руб., у более крупных - 50 тыс. и 30 млн руб. соответственно. Сегодня 42,1 процента от общего объема кредитов выдаются на срок от 6 месяцев до 1 года и примерно по 1/8 - на срок от 3 до 6 месяцев, от 1 до 2 лет и от 2 до 3 лет.

Общий организационный подблок также имеет ряд особенностей на каждом этапе кредитования (рис. 3.1.1):

Делегирование полномочий при кредитовании. Руководство банка не участвует непосредственно в принятии решений в процессе кредитования, поскольку применяется общий, стандартизованный подход к клиентам, не учитывающий индивидуальные особенности каждого предприятия в отдельности. Принятие решений возлагается непосредственно на сотрудника банка, работающего с клиентом.

Аннуитетный характер платежей. На этапе обслуживания кредита процедуры уплаты процентов, комиссий и основного долга объединяются. Как правило, клиент производит погашение основного долга ежемесячно равными частями одновременно с платежами процентов и комиссий.

На предварительном этапе кредитования:

Автоматическое отсеивание клиентов. При кредитовании малых предприятий руководством не проводится оценка значимости клиента для банка.

- Экспертная оценка финансового состояния клиента - малого бизнеса. Оценка финансового состояния заемщика, при принятии решения о предоставлении кредита, осуществляется не только на основе данных бухгалтерского учета, но также на основе данных, полученных при личном посещении предприятия кредитным инспектором.

На этапе выдачи и оформления кредита:

- Трехдневный срок рассмотрения заявки на кредит и оформления кредитной документации. Все процедуры по оформлению документов при кредитовании малых предприятий являются достаточно короткими, так как договоры являются стандартными и их подписывает уполномоченный руководством сотрудник, непосредственно работающий с малым бизнесом.

На этапе последующего контроля:

- Еженедельный мониторинг финансового состояния заемщика. Сотрудник банка поддерживает с клиентом тесный контакт и лично посещает предприятие.

Анализ особенностей кредитования малых предприятий приводит к следующим выводам:

1. В структуре активов малых предприятий (особенно в торговле) основные фонды имеют незначительный удельный вес, а оборотные, напротив - значительный, потребность в средствах, а следовательно и в кредитовании, носит краткосрочный характер. Однако учитывая скорость оборота фондов малых предприятий, в процессе кругооборота средств потребность в кредитовании возникает постоянно.

2. При кредитовании малого бизнеса специфическими элементами системы кредитования выступают организации, осуществляющие поддержку малых предприятий: международные финансовые организации и государство РФ, которые используют банки в качестве посредников.

3. В ближайшем будущем можно ожидать интенсивного развития инфраструктуры кредитования. В кредитовании малых предприятий будут участвовать новые субъекты - бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, страховые компании и т.д.

4. Объектом кредитования выступают затраты на пополнение оборотных средств и затраты на оплату платежных документов. При условии развития системы кредитования малого бизнеса, можно ожидать появления нового объекта кредитования - затрат на создание малых предприятий.

5. Кредиты малому бизнесу характеризуются повышенным уровнем риска, который носит частный характер.

6. Кредитование малых предприятий характеризуется большей трудоемкостью и обуславливает более высокие процентные ставки по ссудам.

3.2. Процесс кредитования малых предприятий

Технология кредитования малых предприятий имеет существенные особенности на каждом этапе кредитования.

Предварительный этап кредитования предполагает поиск и привлечение клиентов. Среди способов привлечения клиентов - малых предприятий можно назвать телефонные звонки потенциальным клиентам; посещение потенциальных клиентов; рассылку листовок и писем; участие в выставках и конференциях и др.; через клиентов банка (например, кредитование заказчиков или поставщиков клиента банка и т.п.). На этом этапе выявляются наиболее эффективные способы привлечения клиентов.

На этапе рассмотрения заявки и принятия решения о целесообразности кредитования оценивают кредитоспособность клиентов и принимают решение о целесообразности предоставления ссуды. Необходимо определить адекватность выбора кредитного продукта и его условий на основе анализа деятельности и финансового состояния клиента, т.е. правильно ли определены вид кредита, его сумма, условия предоставления и использования, процентная ставка и т.д.

При оценке кредитоспособности малых предприятий учитывают следующие особенности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

- вновь созданных предприятий малого бизнеса;

- действующих предприятий.

2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.

3. Предприятия малого бизнеса получают ссуды периодически. Выдача ссуды может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.

В соответствии с приведенными особенностями можно предложить следующую систему показателей для оценки кредитоспособности действующих предприятий малого бизнеса (таблица 3.2.1).

Таблица 3.2.1

Показатели кредитоспособности

функционирующих предприятий малого бизнеса

Источник: составлено авторами.

Особенности коэффициентов кредитоспособности вытекают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в следующем:

1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испрашиваемой ссуды.

2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов.

3. В собственные средства предприятия включаются остатки специальных фондов.

Для предприятий вновь образованных и занимающихся торгово-посреднической деятельностью основное внимание должно быть уделено оценке делового риска, отражаемого в технико-экономическом обосновании.

Необходимо обратить внимание на размер испрашиваемой ссуды и размер запланированного дохода, а также на ликвидность товара. Необходимо также установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны.

На основе анализа вышеприведенных коэффициентов составляется картотека кредитоспособности клиента.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя и класса кредитоспособности.

Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств.

Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита выдвигает на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

Для оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели, такие как:

- доля неурегулированной просроченной дебиторской/кредиторской задолженности клиента, которая не должна превышать 15% от совокупной величины соответствующей задолженности;

- наличие у клиента просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям, открытым аккредитивам либо выданным поручительствам;

- оборачиваемость дебиторской задолженности;

- чистое сальдо наличности;

- случаи реструктуризации/пролонгации обязательств клиента, связанных с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком по привлеченным кредитам, полученным гарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;

- величина собственного капитала в структуре баланса, которая не должна быть менее 25% от валюты баланса;

- наличие компрометирующей информации в отношении клиента, его акционеров/участников;

- степень достоверности информации, предоставляемой клиентом и оказывающей существенное влияние на адекватность его оценки банком при проведении анализа;

- наличие иска или начало арбитражного (судебного) процесса в отношении заемщика: его сумма на дату проведения финансового анализа;

- среднемесячная прибыль клиента и ее достаточность для погашения ежемесячных платежей по кредиту.

На основе расчета дополнительных показателей банк может скорректировать класс кредитоспособности клиента (повысить или понизить), получившийся на основе расчета финансовых коэффициентов.

Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспособности понижается. Показатель просроченной задолженности служит также для проверки правильности данной методики.

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, за сколько дней в среднем для предприятия реально получить свои долги. Данный показатель может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолженности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособности.

Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства по активу баланса за минусом задолженности по кредиту. Оно показывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые можно использовать для погашения долга.

Показатель равномерности распределения дохода показывает, какими частями на период кредитования будет поступать запланированный доход. Если значение этого показателя в пределах 30%, то распределение можно считать равномерным.

Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс нулевой, то здесь целесообразно использовать методику оценки его кредитоспособности на основе оценки делового риска. Основной упор следует сделать на проверку технико-экономического обоснования кредита, наличие договоров на поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара, сравнить размер запрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и проценты. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита.

По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспеченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности или покрытия (в зависимости от того, куда вложены средства уставного фонда).

В дополнение можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя, его способности организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и других качеств. Такую оценку сотрудник банка может провести, рассчитав следующие показатели эффективности управления малым предприятием:

Рентабельность продаж,

Чистая прибыль на 1 руб. оборота,

Прибыль до налогообложения на 1 руб. оборота. А также лично посетив предприятие.

При личном посещении малого предприятия особое внимание следует уделить проверке:

- необходимости привлечения клиентом кредитных ресурсов;

- финансово-хозяйственного состояния потенциального заемщика (схемы закупки и доставки товара, схема оплаты, регулярность инвентаризаций, определить каким образом хранится и передается выручка, какой режим работы);

- проверить текущую выручку, товарные остатки (выборочно проверить несколько позиций);

- проанализировать возможные источники погашения кредита, намерение погасить кредит в срок и в полном объеме (прибыльность бизнеса, другие источники погашения, добросовестность клиента, его открытость при общении с сотрудником кредитного отдела банка);

- оценить риски кредитования (факторы, которые могут ухудшить финансовое состояние, сезонность);

- оценить организацию производственного процесса, техническое обслуживание оборудования, регулярность поставки материалов, их хранение, сроки реализации готовой продукции, условия ее отгрузки, доставки покупателям, конкурентные преимущества;

- выяснить опыт, квалификацию, срок работы на данном предприятии персонала;

- определить степень текучести кадров;

- выяснить структуру управления фирмой, характер взаимоотношений между руководителями и специалистами, роль главного бухгалтера; если руководителей несколько - взаимоотношения между ними и т.п.;

- произвести осмотр имущества, предлагаемого в залог;

- проверить документы, подтверждающие право собственности на предлагаемое в залог заемщиком имущество;

- проверить оригиналы следующих документов:

документов, копии которых приносил клиент на первую встречу в банк,

документов, подтверждающие правовой статус заемщика,

разрешительных документов по бизнесу, лицензий,

договоров аренды офиса, торговых точек, производственных помещений,

проверить сроки действия этих договоров,

договоров купли-продажи с основными покупателями/поставщиками (выяснить ответственность сторон по этим договорам, условия расчетов, периодичность заключения).

Все эти мероприятия, проведенные сотрудником банка на предприятии, не только существенно снижают риски будущего кредитования, но и повышают его эффективность.

При осуществлении текущего мониторинга финансового состояния клиентов - малых предприятий банку необходимо обращать внимание на:

1) изменение фактической выручки (с учетом сезонности); снижение 25 процентов или максимальное увеличение - 75 процентов (от среднего значения выручки за 3 месяца при предыдущем финансовом анализе);

2) сокращение оборотов по расчетным счетам более чем на 30 процентов (от среднего значения проводимых оборотов за 3 последних месяца по сравнению со средним значением за 12 последних месяцев);

3) данные бухгалтерской отчетности - свидетельствуют о серьезных изменениях (по сравнению с данными отчетности, анализируемой на дату проведения предыдущего финансового анализа):

3.1) в структуре баланса:

- снижение капитала более чем на 30 процентов,

- рост более чем на 50 процентов кредиторской задолженности, за исключением роста величины займов и кредитов, связанного с получением кредита в банке,

- снижение суммы основных средств более чем на 20 процентов,

- увеличение суммы дебиторской задолженности более чем на 100 процентов,

- увеличение суммы кредитов и займов более чем в 1,5 раза (кроме кредитов банка);

3.2) по отчету о прибылях и убытках:

- снижение суммы среднемесячной выручки более чем на 25 процентов,

- ухудшение финансового результата - снижение прибыли более чем на 25 процентов либо формирование валового убытка.

В случае наличия признаков, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния, выявленных по результатам посещения места бизнеса клиента или на основе другой полученной информации, необходимо проводить дополнительный финансовый анализ с целью выявления причин отклонений.

Оценка эффективности этапа оформления кредитной документации. Данный этап процесса кредитования необходимо оценивать не только с позиций скорости оформления и подписания всех необходимых документов, но и с точки зрения степени стандартизации кредитных и сопутствующих договоров по кредитным продуктам одного вида. Если в банке существуют типовые формы документов для различных видов ссуд, то на оформление документов уходит меньше времени.

Оценка эффективности этапа обслуживания кредита. Для определения степени эффективности организации в банке данного этапа процесса кредитования необходимо оценить эффективность:

1. Этапа выдачи кредита. Необходимо определить, как быстро осуществляется выдача кредитных средств при поступлении заявки на выдачу от клиента и какие условия устанавливает при этом банк и насколько они обоснованны. Производится ли проверка целевого использования кредита на этапе выдачи ссуды, поступают ли от клиента оригиналы всех необходимых для выдачи кредита документов (заявка на целевое использование, платежные поручения).

2. Этапа мониторинга финансового состояния клиента. Для определения степени эффективности данного этапа необходимо проверить:

- установлены ли требования текущего контроля по кредитам, даты проверки заемщиков;

- производится ли проверка состояния кредитных досье на предмет соответствия требованиям: все ли необходимые документы имеются в наличии, содержат ли кредитные досье оригиналы всех необходимых документов;

- определен ли уровень рисков, приемлемый для банка;

- соответствуют ли степени риска системе оценки рисков - внутрибанковским и используемым ЦБ РФ;

- происходит ли периодический пересмотр рисков;

- составляются ли графики, выявляются ли тенденции увеличения рисков;

- изменяются ли требования по интенсивности мониторинга ссуд в зависимости от степени риска, присвоенной ссуде;

- ужесточаются ли требования к мониторингу при ухудшении общеэкономической ситуации;

- из чего состоит мониторинг: методы, инструменты - проверяется ли весь портфель ссуд и с какой периодичностью, установлены ли показатели для проверки портфеля ссуд. Для проверки портфеля ссуд малым предприятиям можно предложить использовать следующий набор показателей (таблица 3.2.2).

Таблица 3.2.2

Показатели оценки портфеля ссуд малых предприятий

Источник: составлено авторами.