Организация кассовой работы на предприятии
Операции по документальному оформлению наличности, оприходованию и выдаче наличности осуществляет кассир ООО «Донецкая выпечка».
Можно выделить несколько основных постулатов оформления кассовых операций на кассир ООО «Донецкая выпечка»:
1) каждая операция с наличностью должна быть документально оформлена;
2) наличные денежные средства должны быть своевременно и в полном объеме оприходованы при поступлении;
3) наличность в кассе может храниться только в пределах установленного лимита;
4) сверхлимитная наличность должна либо сдаваться в банк для зачисления на счет, либо расходоваться;
5) выдача наличности из кассы предприятия должна оформляться расходным кассовым ордером либо расходной ведомостью.
Основными задачами учета денежных средств и расчетов кассир в ООО «Донецкая выпечка» являются:
¾ своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
¾ оперативный; контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
¾ контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;
¾ контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
¾ своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности.
Тема 2. Порядок определения сроков сдачи наличности и расчета лимита кассы
Сроки сдачи ООО «Донецкая выпечка» наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счет в Госбанке ЛНР определено предприятием и устанавливаются по согласованию с Госбанком ЛНР в договоре обслуживания, а именно - ежедневно (в день поступления наличной выручки (наличности) в кассу ООО «Донецкая выпечка»).
Установление лимита кассы было произведено ООО «Донецкая выпечка» самостоятельно на основании расчета установления лимита остатка наличности в кассе, который подписывается главным бухгалтером и директором ООО «Донецкая выпечка».
В расчет принимается срок сдачи ООО «Донецкая выпечка» наличной выручки для ее зачисления на счета в банках, определенный соответствующим договором банковского счета.
Установленный лимит кассы утверждается внутренним приказом директора ООО «Донецкая выпечка».
Лимит кассы ООО «Донецкая выпечка» установлен на основании расчета среднедневного поступления наличности в кассу по решению директора и составляет 15 500 руб. (Приложение 4)