Инструкция №БД0 7 по составлению и использованию графика платежей.

Дата: 2025-06-02; Просмотры: 21

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

Утверждено Меняйло О.Н.

_______________________

«___»_____________ 2018г

Инструкция №БД0 7 по составлению и использованию графика платежей.

График платежей отражает сроки оплаты статей постоянных расходов. Составляется на месяц вперед, с расшифровкой по дням. График имеет табличный вид, содержит информациюпо оплатам (Приложение 1):

· название организации

· сумма, если платеж фиксирован;

если платеж осуществляется по факту предоставления услуги, ставиться отметка «согласно счета»

· форма оплаты – наличная или безналичная

· подразделение, за которое вносится оплата

· отметка к какому ИП относится расход,указываются суммы.

Для удобства отслеживания статьи расходов переносятся в календарь-планер (Приложение 2), согласно даты оплаты. В необходимую дату ставиться отметка с наименование статьи расходов и подразделение. Дата указывается на 5 дней раньше, наступления крайней даты оплаты, чтобы исключить просрочку. Выходные и праздничные дни выделяются другим цветом, для удобства.

Расходы, которые отображаются в графике:

· аренда

· коммунальные услуги

· интернет и услуги связи

· вывоз и утилизация ТБО

· кредиты и займы семьи

· другие расходы, имеющие постоянный характер.

Расходы учитываются по всему Автокомплексу МоторОйл, АвтоHelp, MobilЦентр вне зависимости от формы оплаты.

Обязанности по составлению, ведению и контролю оплат графика возлагаются на бухгалтера, по безналичному расчету. При его отсутствии, обязанности возлагаются на бухгалтера по согласованию с руководителем.

Ответственный, за ведение и составление графика платежей обязан:

· составить и предоставить для использования в работе руководителю – аудитору график, не позднее 30, 31 числа предшествующего плановому месяцу;

· ежедневно кроме выходных и праздничных дней, до 11.00, предоставлять табель учета оплат главному бухгалтеру, согласно форме №ФБМ 1. Табель учета оплат (ТУО) (Приложение 3), форма №ФБМ 1. Табель учета оплат за наличный расчет (ТУО наличка) (Приложение 4);

· заранее уведомлять бухгалтеров подразделений КрепМ, КрепCar, Сервис, АКБHelp о наступлении срока оплаты расходов;

· контролировать своевременную оплату;

· если поставщик услуг не предоставил счет на оплату, необходимо позвонить, уточнить дату выставления счета;

· если крайний срок оплаты выпадает на праздничный или выходной день, необходимо его перенести на 2 дня раньше;

· вести папку с договорами по поставщикам услуг;

· сверять сумму счета с суммой договора, при выявлении ошибки в счете, выяснить причину.

За нарушение вышеуказанных пунктов инструкции на ответственное лицо налагается штраф в размере 500руб.

А так же за несвоевременную оплату счета – 1% от суммы счета, взимается с ответственного за ведение и составление графика платежей.

За неверно предоставленные данные для оплаты – 500 руб. за каждую незначительную ошибку (Например, отсутствие в назначении месяца за которое производиться оплата и.т.д.), 2500руб за грубую ошибку (Например, некорректные реквизиты для оплаты, сумма оплаты и.т.д.).

При любой нестандартной ситуации, не описанной в инструкции, зам. главного бухгалтера или бухгалтер, назначенный по согласованию, несут полную ответственность за свои действия.

В иных, непредусмотренных данной инструкцией случаях, звонить аудитору Меняйло Ольге Николаевне (89279722795).

Ознакомлены:

Аудитор МДМ _______________Меняйло О.Н.

Аудитор МММ _______________Меняйло М.В.

Гл. бухгалтер _______________Кубанцева А.Е.

Бухгалтер по Б\Р _______________ Логунова О.В.

Ответственный бухгалтер ____________________________

Ответственный бухгалтер ____________________________

Ответственный бухгалтер ____________________________

Приложение 1

График платежей

*в ячейках по ИП указываются суммы оплат, если они фиксированные

Приложение 2

Календарь-планер

Приложение 3

Форма №ФБМ 1 Табель учета оплат (ТУО)

Приложение 4

Форма №ФБМ 1 Табель учета оплат за наличный расчет (ТУО наличка)