Затраты на оплату труда
5. Экономическая часть
5.1 Составление плана – графика разработки
Экономическая часть дипломного проекта включает в себя разработку ленточного графика процесса разработки изделия, составления сметы затрат на разработку, расчет себестоимости опытного образца, а также расчет и выводы по эффективности предложений .
Календарный план разработки изделия приводится в таблице 5.1. там же приводятся исполнители и продолжительность выполнения работ. На основании этой таблицы строится ленточный график (рисунок 5.1.).
| № Этапа | Наименование этапов работ | Исполнители | Дни |
| 1 | Разработка, согласование технического задания | Руководитель, инженер | 2 |
| 2 | Изучение технического задания | Инженер | 4 |
| 3 | Подбор и изучение литературы и информационных источников | Инженер | 16 |
| 4 | Обзор и выбор возможных решений | Инженер | 6 |
| 5 | Разработка функциональной схемы многоканального доступа | Инженер | 8 |
| 6 | Разработка принципиальной схемы сети передачи данных | Руководитель, Инженер | 12 |
| 7 | Подбор типов аппаратуры в Интернете | Инженер | 10 |
| 8 | Экспериментальная часть | Инженер | 5 |
| 9 | Экономические расчеты | Инженер | 5 |
| 10 | Расчеты по БиЭП | Инженер | 3 |
| 11 | Оформление конструкторской документации | Инженер | 7 |
| 12 | Сдача работы | Руководитель | 1 |
| Итого: | 79 |
Рисунок 5.1 Ленточный график
5.2 Составление сметы затрат на разработку
Затраты, образующие себестоимость продукции (работ, услуг), группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам: материальные затраты; затраты на оплату труда; амортизация основных фондов; прочие затраты
Таблица 5.2. - Расчет материальных затрат
| № | Наименование материала | Единица измерения | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Пачка бумаги | штука | 1 | 140 | 140 |
| 2 | Шариковые ручки | штука | 3 | 10 | 30 |
| 3 | Карандаши | штука | 2 | 5 | 10 |
| 4 | Ластик | штука | 1 | 5 | 5 |
| 5 | Ватман | штука | 6 | 10 | 60 |
| 6 | Линейка | штука | 1 | 20 | 20 |
| 7 | Лазерные диски | штука | 1 | 15 | 15 |
| 8 | Картридж для принтера | штука | 1 | 770 | 770 |
| 9 | ПЭВМ | HP 635 | 1 | 14500 | 14500 |
| Итого Зм ≈: 15550 | |||||
В итоге материальные затраты составят: 15550 руб.
Затраты на оплату труда
Затраты на оплату труда начисляются исходя из ставки руководителя и разработчика и времени, затраченного на выполнение работы. Заработная плата начисляется по следующей формуле:
ЗП = Т × Д
где Т – тарифная ставка;
Д – количество дней работы.
Руководитель имеет ставку 15000 рублей, а инженер 12000 рублей.
Таким образом, исходя из затрат на разработку (руководитель – 15 дней, инженер – 78 дней), заработная плата равна:
ЗПрук = 15000/22 × 15 = 10227,3 руб.,
ЗПинж = 12000/22 × 78 = 42545,5 руб.
Фонд оплаты труда составит:
ФЗП = 10227,3 + 42545,5 = 52772,8 руб.
Расчет основной заработной платы исполнителей, занятых в разработке изделия, приведен в таблице 5.3
Таблица 5.3 – Заработная плата исполнителей
| № | Исполнитель | Затраты времени, дни | Дневная зарплата, руб. | Зарплата, руб |
| 1 | Руководитель | 15 | 681,8 | 10227,3 |
| 2 | Инженер | 78 | 545,5 | 42545,5 |
| Итого: Фзп=52772,8 | ||||
Отчисление на страховые взносы:
Страховой взнос (СВ) составляет 30% от затрат на оплату труда:
СВ = 52772,8 × 0,3 = 15831,8 руб.
Страхование от несчастного случая = 0,002 × 52772,8 = 105,5 руб.
Амортизация основных фондов
Амортизация основных фондов не рассчитывается т.к. стоимость одного оборудования меньше 40000 тыс. руб. По налоговому кодексу РФ амортизации не подлежит.
Общие прямые затраты составят:
Зпрям = Зм + Фзп + СВ + СНС = 15550 + 52772,8 + 15831,8 + 105,5 = 84260 руб.
Прочие расходы берутся от величины прямых общих затрат в установленном размере. В нашем случае они составят 10% от общих прямых затрат:
Зн = 84260 × 0,1 = 8426 руб.
Общие затраты на разработку составят:
З = Зпрям + Зн = 84260 + 8426 = 92686 руб.
Необходимые расходы сведены в таблицу 5.4.
Таблица 5.4 – Необходимые расходы
| Наименование калькуляционных статей расходов | Сумма, руб. | Удельный вес, % |
| Материальные затраты, Зм | 15550 | 16,7 |
| Затраты на заработную плату, Фзп | 52772,8 | 57 |
| Страховой взнос (СВ) + Страхование от несчастного случая | 15937,3 | 17,2 |
| Амортизация | 0 | % |
| Прочие расходы, Зн | 8426 | 9,1 |
| Общие затраты, З | 92686 | 100 |
Цена = Себестоимость + Прибыль + НДС
Прибыль = 50% от Себестоимости
Прибыль = 92686 × 0,5 = 46343 руб.
НДС = 18% от (Себестоимость + Прибыль)
НДС = (92686 + 46343) × 0,18 = 25025,22 руб.
Цена = 92686 + 46343 + 25025,22 = 164054.22 руб.
5.3 Расчет себестоимости проекта
Составим смету на приобретение оборудования и приведем расчет капитальных затрат на реализацию широкополосной сети доступа. Нам понадобится следующее оборудование:
Таблица 5.5 – Смета на приобретение оборудования
| № | Наименование | Тип, марка | Кол – во, штук | Цена, руб. | Стоимость, руб. |
| 1 | Магистральный модем | DefiDev AHES - 202 | 4 | 25278 | 101112 |
| 2 | Клиентский модем | DefiDev AMH -200 | 500 | 2900 | 1450000 |
| 3 | Устройство инжекции | DefiDev ICU -438 | 9 | 1580 | 14220 |
| 4 | Аппаратное средство | DefiDev AGW-200 | 1 | 12250 | 12250 |
| 5 | T – коннектор | DefiDev | 9 | 300 | 2700 |
| 6 | Управляемый коммутатор | Ruby Tech ES -2310c | 2 | 4050 | 8100 |
| 7 | ИБП | Powercom WOW-300U | 3 | 1397 | 4191 |
| 8 | Антивандальный шкаф | Энергомера ST2V | 2 | 3420 | 6840 |
| Итого: Зм = 1599413 руб. | |||||
Расход электроэнергии определяется исходя из установленной мощности оборудования (перфоратор – потребляемая мощность 650 Вт/ч), времени его работы (5 часов) и стоимости одного кВт в час (2,67 руб.).
Затраты на электроэнергию: Зэл = (0,65 × 5) × 2,67 = 8,70 руб.
Таблица 5.6 - Затраты на оплату труда
| № | Кол – во рабочих | Исполнитель | Тариф ставка руб./день | Время работы, дни | ЗПосн |
| 1 | 1 | Инженер | 545,5 | 5 | 2727,5 |
| 2 | 3 | Монтажник | 1130 | 5 | 16950 |
| 3 | 1 | Техник | 1360 | 2 | 2720 |
| Итого: Фз = 22397,5 руб. | |||||
СВ = 22397,5 × 0,3 = 6719,25 руб
СНС = 0,002 × 22397,5 = 44,8
Амортизация основных фондов не рассчитывается т.к. стоимость одного оборудования меньше 40000 тыс. руб. По налоговому кодексу РФ амортизации не подлежит.
Общие прямые затраты составят: Зпрям = Зм + Фзп + Зэл + СНС + СВ = 1599413 + 22397,5 + 8,70 + 44,8 + 6719,25 = 1628583,25 руб.
Прочие расходы: Зн = 0,02 ×1628583,25 = 32571,7 руб.
Общие затраты на реализацию составят:
З = Зпрям + Зн = 1628583,25 + 32571,7 =1661155 руб.
Таблица 5.7 – Необходимые затраты на реализацию
| Наименование калькуляционных статей расходов | Сумма, руб. | Удельный вес, % |
| Материальные затраты, Зм | 1599413 | 96,28 |
| Затраты на заработную плату, Фзп | 22397,5 | 1,35 |
| Прочие расходы, Зн + Зэл +СНС + СВ | 39344,45 | 2,37 |
| Амортизация | 0 | % |
| Общие затраты, З | 1661155 | 100 |
Цена = Себестоимость + Прибыль + НДС
Прибыль = 50% от Себестоимости
Прибыль = 1661155 × 0,5 = 830577,5 руб.
НДС = 18% от (Себестоимость + Прибыль)
НДС = (1661155 + 830577,5) × 0,18 = 448511,85 руб.
Цена = 1661155 + 830577,5 + 448511,85 = 2940244,35 руб.
5.4 Определение экономической эффективности внедряемой сети доступа
Затраты на эксплуатацию сети:
Таблица 5.8 - Затраты на оплату труда
| № | Кол – во рабочих | Исполнитель | Тариф ставка руб./день | Время работы, дни | ЗПосн |
| 1 | 1 | Монтажник | 1130 | 22 | 24860 |
| 2 | 1 | Монтажник | 1130 | 22 | 24860 |
| 3 | 1 | Монтажник | 1130 | 22 | 24860 |
| 4 | 1 | Техник | 1360 | 22 | 29920 |
| Итого: Фз = 104500 руб. | |||||
Отчисление на страховые взносы:
Страховой взнос (СВ) составляет 30% от затрат на оплату труда:
СВ = 104500 × 0,3 = 31350 руб.
Страхование от несчастного случая = 0,002 × 104500 = 209 руб.
Общие прямые затраты : Зпрям = Ф3 + СВ + СНС = 136059 руб.
Прочие расходы: Зн = 0,1 × 136059 = 13606 руб.
Общие затраты на поддержание сети:
З = Зпрям + Зн = 149665 руб.
Необходимо посчитать прибыль, получаемой от проектируемой сети доступа, в год. Предположим, что подключатся 50 % абонентов (500 клиентов).
Установлена абонентская плата за месяц пользования безлимитным интернетом и равна 500 руб./месяц.
Расчет дохода проектируемой сети доступа:
Дм = N × А = 500 × 500 = 250000 руб.
Где Дм – доход в месяц
N – количество абонентов
А – тариф
Дг = Дм × 12 = 3000000 руб.
Годовая прибыль:
П = 12 × (Дм - З) = 12× (250000 - 149665) = 1204020 руб.
Расчет срока окупаемости проекта:
Средний период окупаемости:
Рассчитаем коэффициент экономической эффективности:
Полученные значения коэффициента экономической эффективности Р сопоставим с соответствующим отраслевым нормативом Еn. Норматив общей эффективности для предприятия связи Еn = 0,15
Капитальные вложения в сеть доступа на основе технологии PLC являются эффективными, так как Р > Еn.
Вывод: Расчеты показали что проект является выгодным. Нет необходимости содержать большой штат работников т.к. оборудование настраивается дистанционно. Необходимо вкладывать средства в развитие сети доступа, чтобы повысить конкурентоспособность, скорость передачи информации и количество пользователей.