Финансовые результаты реализации проекта
Сформированный финансовый результат по проекту представлен в Приложении 8, при рассмотрении которого выявляется:
увеличение чистой прибыли с 2015 по 2016 г.г. вызвано ростом объемов производства.
Таблица 23 (Рентабельность продаж)
| Год | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| Рентабельность продаж | -38% | 2% | 6% | 6% | 11% | 12% | 13% |
В 2016 году общий показатель рентабельности продаж составит 2%. Если рассматривать этот показатель поквартально, то основное влияние на него в данном случае оказывает увеличение объемов производства. Стоит отметить, что далее по годам рентабельность увеличивается постепенно за счет увеличения объемов производимой продукции и снижения затрат на обслуживание займов.
Движение денежных средств
План денежных поступлений и выплат представлен в Приложении 9, которое характеризует движение денежных средств в разрезе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
По операционной деятельности к притоку денежных средств относится выручка от реализации продукции. К оттоку относятся все выплаты, а именно затраты на производство и реализацию продукции и платежи в бюджет.
Сальдо потока по операционной деятельности является положительным в течение планируемого периода.
Инвестиционная деятельность представлена оттоками ресурсов. В данном случае это вложения в подготовительные и строительно-монтажные работы, связанные с созданием завода по производству деталей комплектов домов.
Сальдо потока по финансовой деятельности на всем промежутке планирования остается положительным, что означает наличие денежных средств для погашения различного рода обязательств.
Недостаток в денежных средствах возмещает финансовая деятельность, к притокам которой относятся кредитные ресурсы, собственные ресурсы, представленные средствами от текущей деятельности завода, направленными на погашение процентов по кредиту, а также средства, представленные возмещением части процентной банковской ставки. Оттоки представлены возвратом основной суммы долга и уплатой процентов за пользование кредитом.
Общий денежный поток положителен в течение всего периода планирования. Это говорит о том, что предприятие покрывает издержки производства и реализации, получает прибыль и за счет нее возвращает кредит и финансирует капитальные вложения.