Задание17-1: Отразить в учете оприходование материалов, поступивших от поставщиков и от подотчетных лиц с использованием документа «Поступление материалов».
Полученный от поставщика счет-фактуру необходимо зарегистрировать и произвести запись в «Книгу покупок».
12 января поступили на склад материалов ЗАО «Ника» от поставщика ЗАО «Котекс» в соответствии с договором № ПМ-К 75/2 от 19.12.200_г. поступила партия материалов в сопровождении товарно – транспортной накладной, счета – фактуры № 12 от 09.01.200_г. и счета № 34 от 19.12.200_г.
В счете указано:
Счет №34 от 19.12.200_г.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Плита ДСП 1,2Х1,2 | шт. | 150 | 12,50 | 1875-00 |
| Плита ДСП 1,0Х0,6 | шт. | 400 | 10,50 | 4200-00 |
| Брус осиновый | куб.м | 1,5 | 2000,00 | 3000-00 |
| Шпон дубовый 1200мм | м | 200 | 72,00 | 14400-00 |
| Шпон ореховый 1000мм | м | 500 | 55,00 | 27500-00 |
| Итого | 50975-00 | |||
| НДС 18% | 9175-50 | |||
| Всего | 60150-50 | |||
При приеме материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе выписан приходный ордер, который передан в бухгалтерию.
15 января поступили на склад материалов ЗАО «Ника» от поставщика ООО «Ликос» в соответствии с договором № ПМ-К 1/07 от 09.01.200_ поступила партия материалов в сопровождении товарно – транспортной накладной, счета – фактуры № 2 от 11.01.200_г. и счета № 1 от 09.01.200_г.
В счете указано:
Счет №1 от 09.01.200_г.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Шпон дубовый 1200мм | м | 300 | 72,00 | 21600-00 |
| Шпон ореховый 1000мм | м | 700 | 55,00 | 38500-00 |
| Итого | 60100-00 | |||
| НДС 18% | 10818-00 | |||
| Всего | 70918-00 | |||
При приеме материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе выписан приходный ордер, который передан в бухгалтерию.
15 января поступили на склад материалы от подотчетного лица Иванова И.В. за наличный расчет на основании накладной №518 от 15.01.200_г.
В накладной указано:
Счет №518 от 15.01.200_г
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Морилка темная спиртовая | л | 100 | 11,80 | 1180-00 |
| Лак МЛП | л | 100 | 8,00 | 800-00 |
| Итого | 1980-00 | |||
При приеме материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе выписан приходный ордер, который передан в бухгалтерию (документ не проводить, так как эти материалы были оприходованы при составлении авансового отчета).
20 января поступили на склад материалов от подотчетного лица Иванова И.В. за наличный расчет на основании накладной №192 от 20.01.200_г.
В накладной указано:
Счет №192 от 19.01.200_г.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Шурупы 2 мм | кг | 10 | 9,60 | 96-00 |
| Шурупы 4 мм | кг | 20 | 8,40 | 168-00 |
| Шурупы 6 мм | кг | 40 | 6,00 | 240-00 |
| Шурупы 10 мм | кг | 20 | 6,60 | 132-00 |
| Шурупы 13 мм | кг | 50 | 7,20 | 360-00 |
| Итого: | 996-00 | |||
При приеме материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе выписан приходный ордер, который передан в бухгалтерию (документ не проводить, так как эти материалы были оприходованы при составлении авансового отчета).
22 января поступили на склад материалов ЗАО «Ника» от поставщика ЗАО «Ликос» в соответствии с договором № ПМ-К 1/07 от19.01.200_г. поступила партия материалов в сопровождении товарно- транспортной накладной, счета – фактуры №13 от 19.01.200_г. и счета № 2 от 19.01.200_г.
В счете указано:
Счет №2 от 19.01.200_г.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Плита ДСП 1,2Х1,2 | шт. | 200 | 12,50 | 2500-00 |
| Плита ДСП 1,0Х0,6 | шт. | 150 | 10,50 | 1575-00 |
| Итого | 4075-00 | |||
| НДС 18% | 733-50 | |||
| Всего | 4808-50 | |||
При приеме материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе выписан приходный ордер, который передан в бухгалтерию.