ЗАДАНИЕ 16. Учет операций по Расчетному счету.

Дата: 2025-06-02; Просмотры: 13

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

Счет 51 предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в рублях.

В типовой конфигурации аналитический учет ведется по открытым в банках расчетным счетам (субконто «Банковские счета») и по видам движений денежных средств и разрезам деятельности. ( субконто «Движение денежных средств» , только обороты ). Каждый счет – элемент справочника «Банковские счета». Каждое движение (перечень задается в перечислении «Виды движений денежных средств») в конкретном разрезе деятельности ( перечень задается в перечислении «Разрезы деятельности» и включает три элемента «текущая деятельность», «инвестиционная деятельность», «финансовая деятельность») – элемент справочника «Движение денежных средств»

Аналитическим объектом учета являются элементы справочника «Банковские счета». К справочнику «Банковские счета» можно обратиться через меню «СПРАВОЧНИКИ/БАНКОВСКИЕ СЧЕТА»

И выполнить ввод информации обо всех банковских счетах.

Все операции по расчетному счету в компьютерной бухгалтерии отражаются с помощью документа «Выписка банка» (ДОКУМЕНТЫ/ВЫПИСКА) Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Если выбирается счет 51, то обрабатывается рублевая выписка, и в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая» (по счету 51)

Выписку можно заполнить, используя кнопки, расположенные в форме документа, Поступление по документам и Подбор по платежным документам. При нажатии кнопки Поступление по документам открывается список документов , следует выбрать документ и общая сумма документа записывается в колонку Приход

И самим необходимо выбрать реквизит «Движение денежных средств»

Нажатие на кнопку Подбор по платежным документам позволяет выбрать платежное поручение из журнала платежных документов необходимый документ и сумма документа записывается в колонку Расход. Если в выписке необходимо отразить операции связанные с получением наличных денег из кассы, то на экране появляется диалоговое окно с предупреждением, что «Проводки по кассе формируются только кассовыми документами. По этой строке проводка сформирована не будет, но указанная сумма будет учтена при выводе оборотов и остатка на конец дня».

Записать операции по расчетному счету с использованием документа "Банковская выписка". Необходимо обратить внимание к отражению в бухгалтерском учете банковской выписки на операции по приходу и расходу денежных средств. Прежде чем ввести операции необходимо определить контировку документа. По расчетам с поставщиками выписать "Платежные поручения" и сформировать строку в выписке с помощью кнопки «Подбор по платежным документам». Обратить внимание на взаимосвязь кассовых и банковских операций.

Сформировать журнал – ордер и ведомость по счету № 51 и карточку счета № 51:

Справочно: Сведения о Поставщиках