ЗАДАНИЕ 14: Учет кассовых операций
Счет 50 предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации. В типовой конфигурации к счету открыты, пять субсчетов: В целом по счету 50 аналитический учет не ведется. А на субсчетах 50.1 и 50.11 в типовой конфигурации аналитический учет ведется по видам движения денежных средств и разрезам деятельности. Для отражения операций по данному счету в типовой конфигурации могут быть использованы следующие документы:
1. «Приходный кассовый ордер» (ДОКУМЕНТЫ/ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР);
2. «Расходный кассовый ордер» (ДОКУМЕНТЫ/РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР);
3. «Выплата зарплаты из кассы» (ДОКУМЕНТЫ/ ЗАРПЛАТА / ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ ИЗ КАССЫ);
4. «Переоценка валюты» (ДОКУМЕНТЫ/РЕГЛАМЕНТНЫЕ/ ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТЫ).
Информация вводится в экранную форму документов, их сначала заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем в конце рабочего дня после совершения операции их проводят, т.е. формируют проводки.
Выплата сотрудникам аванса и зарплаты осуществляется по платежной ведомости. В типовой конфигурации для этой цели предусмотрен документ «Выплата зарплаты из кассы». Также в программе предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира . Данный отчет формируется программой на основании проводок по счету 50 «Касса».
Задание 14-1 Составить приходные и расходные кассовые ордера по поступлению и расходованию денежных средств:
| № п/п | Дата | Краткое содержание операции | сумма |
| 1 | 09.01.07 | Получено с расчетного счета по чеку № 128301 на хозяйственные расходы. | 2000-00 |
| 2 | 09.01.07 | Выдано начальнику столярного цеха № 1 Иванову И.В. под отчет на хозяйственные расходы | 2000-00 |
| 3 | 15.01.07 | Получен от начальника столярного цеха №1 Иванова И.В. остаток подотчетных сумм | 20-00 |
| 4 | 15.01.07 | Получено с расчетного счета по чеку № 128302 на хозяйственные расходы | 1500-00 |
| 5 | 15.01.07 | Выдано рабочему столярного цеха Петрову А.И.. под отчет на хозяйственные расходы | 500-00 |
| 6 | 15.01.07 | Выдано начальнику столярного цеха Иванову И.В. на хозяйственные расходы | 1000-00 |
| 7 | 20.01.07 | Получен от начальника столярного цеха №1 Иванова И.В. остаток подотчетных сумм | 4-00 |
| 8 | 22.01.07 | Получено с расчетного счета по чеку № 128303 на выплату аванса за январь | 35000-00 |
| 9 | 22.01.07 | выдано по платежным ведомостям №№ 1-2 аванс за первую половину января через документ выплата зарплаты из кассы, для отражения операций по выдаче заработной платы в кассовой книге на итоговые суммы ведомостей составить расходные кассовые ордера. | 35000-00 |
| 10 | 25.01.07 | поступила выручка за реализованный стол «Обеденный» от Журавлева Л.В. | 1652-00 |
| 11 | 25.01.07 | по Объявлению на взнос наличными сдана выручка на расчетный счет | 1652-00 |
Справка:
платежные ведомости №№ 1-2 - аванс за первую половину января через документ выплата зарплаты
Ведомость № 1
| ФИО | Сумма аванса |
| Антонов А.В. | 4000-00 |
| Смирнова В.И. | 3000-00 |
| Иванов И.В. | 3000-00 |
| Журавлева А.Ф. | 2000-00 |
| Итого: | 12000-00 |
Ведомость № 2
| ФИО | Сумма аванса |
| Васильев А.Г. | 3000-00 |
| Васильев П.А. | 2000-00 |
| Каменев Б.С. | 2500-00 |
| Попов А.Г. | 3000-00 |
| Парфенов И.А. | 2000-00 |
| Журавлев Л.В. | 2500-00 |
| Костин Г.А. | 2500-00 |
| Петров А.И. | 3000-00 |
| Волков О.Ю. | 2500-00 |
| Итого: | 23000-00 |
Задание 14-2 На конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бухгалтеру, второй экземпляр, подписанный главным бухгалтером, остается у кассира.