Зведені показники товарообороту
| Показники | Сума за день, тис. грн. | Сума за рік, тис. грн. | Частка, % |
| 1. Оборот продукції власного виробництва, в т. ч. а) оптовий оборот з відпускання продукції іншим підприємствам; б) продаж у даному підприємстві | 25185,38 | 9192663,7 | 100 |
| 2. Оборот закупних товарів | 8790,24 | 3208437,6 | 100 |
| 3. Валовий товарооборот | 33975,62 | 12401101,3 | 100 |
| 4. Роздрібний товарооборот | 8790,24 | 12375915,92 | 100 |
| 5. Товарооборот без ПДВ | 28313,01 | 10334251,08 | 100 |
| 6. Валовий прибуток (сума націнок) | 6024,99 | 2199121,35 | 100 |
6.2 Розрахунок коштів на оплату праці
Для визначення коштів на оплату праці за рік місячну тарифну ставку множать на кількість працівників і на 12 місяців. Розрахунок коштів на основну заробітну плату за рік зводимо у табл. 6.3.
Таблиця 6. 3
Розрахунок коштів на основну заробітну плату за рік
| Посада | Розряд | Чисельність робітників, чол. | Тарифна ставка або посадовий оклад, грн. | Сума за рік, тис. грн. | |
| Адміністративно-управлінський персонал | |||||
| Директор | - | 1 | 8000 | 2920000 |
| Бухгалтер | - | 1 | 3000 | 1095000 |
| Працівник виробництва та торговельної зали | ||||
| Кухар | 3 – 5 | 6 | 2500 | 5475000 |
| Офіціант | 3 | 6 | 2000 | 4380000 |
| Бармен | 4 | 2 | 2000 | 1460000 |
| Мийник кухонного посуду | - | 2 | 1500 | 1095000 |
| Мийник столового посуду | - | 2 | 1500 | 1095000 |
| Допоміжно-обслуговуючий персонал | ||||
| Комірник | - | 1 | 1800 | 657000 |
| Експедитор | - | 1 | 2000 | 730000 |
| Вантажник | - | 1 | 2000 | 730000 |
| Прибиральник | - | 2 | 1500 | 1095000 |
Зведений план з праці і заробітної плати зводимо до табл. 6.4.
Таблиця 6.4
Зведений план з праці і заробітної плати
| Показники | Одиниці виміру | План на рік |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Валовий товарооборот | тис. грн. | 12401101,3 |
| 2. Оборот продукції власного виробництва | тис. грн. | 9192663,7 |
Продовження табл. 6.4
| 1 | 2 | 3 |
| 3. Випуск страв | тис. страв | 2087,8 |
| 4. Чисельність працівників, всього | чол. | 25 |
| 5. у т. ч. працівників виробництва | чол. | 18 |
| 6. Середній виробіток на одного працівника | тис. грн. | 657000 |
| 7. Середній виробіток на одного працівника виробництва | тис. грн. | 730000 |
| 8. Випуск страв на одного працівника виробництва | тис. страв | 348 |
| 9. Витрати на оплату праці | тис. грн. | 20732000 |
| 10. Рівень витрат на оплату праці до валового товарообороту | % | 24878400 |
| 11. Середня заробітна плата на одного робітника в місяць | грн. | 2000 |
6.3 Розрахунок комерційних витрат
У розрахунках визначається сума витрат у вартісних показниках (грн.) та рівень витрат (%) по відношенню до валового товарообороту. Спочатку проводяться розрахунки по окремих статтях, потім складається план кошторису витрат.
Витрати сировини за добу склали 2087,8 кг; середня відстань перевезення вантажу – 6 км; відстань до гаражу 2 км; перевезення здійснює автомобіль “Газель” вантажопідйомністю 1,5 т, тариф за 1 км пробігу – 1,5 грн., за 1 год. роботи – 15 грн., кількість днів роботи за рік – 365.
Вантажооборот з тарою складає:
2087,8 · 1,3 = 2714,14 кг.
Фактична вантажопідйомність автомобіля:
1500 · 0,7 = 1050 кг.
Для перевезення вантажів автомобіль зробить:
2714,14 : 1050 = 2,5 = 3 рейси.
Відстань пробігу з врахуванням повернення автомобіля:
1 · 2 · 6 = 12 км
Загальна відстань пробігу:
6 + 2 · 2 = 10 км
Час пробігу при середній швидкості 42 км/год.:
12 : 42 = 0,28 год.
Час роботи автомобіля з врахуванням вантажно-розвантажувальних робіт (30 хв.):
0,28 + 
= 0,28 + 0,5 = 0,78 год.
Розмір плати за автомобіль за добу:
за пробіг
1,5 · 10 = 15 грн.
за години роботи
15 · 0,78 = 11,7 грн.
Всього за добу:
15 + 11,7 = 26,7 грн..
Разом за рік:
26,7 · 365 : 1000 = 9,74 тис. грн.
Розрахунок суми амортизаційних відрахувань занесений за формою до табл. 6.5.
Таблиця 6.5
Розрахунок суми амортизаційних відрахувань
| Найменування основних засобів | Кількість | Початкова вартість, тис. грн.. | Річна норма амортизації, % | Сума амортизаційних відрахувань, тис. грн. |
| Будівлі, споруди | 1 | 200000 | 240000 | 40000 |
| Технологічне обладнання | 40 | 50000 | 60000 | 10000 |
| Автомобільний транспорт | 1 | 24630,68 | 29556,8 | 4926,13 |
| РАЗОМ | 274630,68 | 329556,8 | 54926,13 |
Загальний кошторис витрат виробництва й обігу заносимо до табл. 6.6.
Таблиця 6.6
Кошторис витрат виробництва й обігу
| № п/п | Найменування статей і витрат | Сума, тис. грн. | % до обороту | % до витрат |
| 1. | Транспортні витрати | 9,74 | 0,11 | 0,019 |
| 2. | Витрати на оплату праці | 62800 | 7,53 | 0,125 |
| 3. | Амортизація основних засобів | 12000 | 1,4 | 0,02 |
| 4. | Витрати на оренду і утримання основних фондів | 11891 | 24 | 4 |
| 5. | Витрати на ремонт основних засобів | 3600 | 7,2 | 1,2 |
| 6. | Знос малоцінних та швидкозношуваних предметів | 16987 | 28,5 | 4,7 |
| 7. | Витрати на газ, електроенергію для виробничих потреб | 16260 | 19,512 | 3,252 |
| 8. | Витрати на зберігання товарів | 3397 | 4,07 | 0,67 |
| 9. | Витрати на рекламу | 3397 | 40,74 | 6,79 |
| 10. | Проценти за кредит | 10192 | 20,385 | 3,39 |
| 11. | Витрати на соціальні заходи | 23236 | 15,08 | 2,51 |
| 12. | Інші витрати | 220841 | 26,5 | 4,41 |
| Всього витрат | 384610,74 | - | - | |
| Товарооборот, до якого розраховані витрати | 33975,62 | - | - |
6. 4 Результати виробничої діяльності підприємства
Балансовий прибуток = 2199121,35 - 384610,74 = 1814510,61 тис. грн.
Чистий прибуток розраховуємо і заносимо до табл. 6.7.
Таблиця 6.7