Типові завдання, які виносяться на домашню контрольну роботу
та іспит з дисципліни «Облік в банках»
1. Відобразити операції банку за поточниним рахунком ПП «Мрія»:
05.09 отримано оплату від покупця «А», який обслуговується в цьому ж банку 10 000 грн.
10.09 здано через інкасаторів виручку 8 000 грн на поточний рахунок. Після перерахування грошової виручки виявлено надлишок грошей в інкасаторських сумках на суму 200 грн.
12.09 перераховано з поточного рахунку підприємства на картковий рахунок фізичної особи (директора), який відкрито у цьому ж банку 2000 грн. для використання коштів у відрядженні. (Банк одночасно є емітентом і екваєром платіжної картки).
15.09 бухгалтером фірми отримано з поточного рахунку в касу 2 000 грн на відрядження. Одночасно утримано комісію 0,75%.
16.09 Перераховано постачальнику «Б» за основні засоби 5 000 грн., який обслуговується в іншому банку, який має відкритий кореспондентський рахунок в нашому банку
18.09 внесено на поточний рахунок залишок невикористаної готівки 500 грн. з каси підприємства
20.09 отримано оплату 1 000 грн. від покупця «В», який обслуговується в іншому банку. В електронному розрахунковому документі зазначена дата валютування — 29.09 (після настання дати валютування кошти були зараховані на поточний рахунок)
24.09 перераховано 1000 на інший поточний рахунок ПП «Мрія» в цьому ж банку.
24.09 перераховано 3000 на постачальнику «Г», який обслуговується в нашому банку в платіжному дорученні зазначено дату валютування 27.09
30.09 зараховано на поточний рахунок клієнта плату за середньомісячний залишок грошових коштів - 30 грн.
2. Відобразити зміст зазначених операцій у системі бухгалтерського обліку та провести необхідні розрахунки.
16 липня 2012р. банком було укладено договір кредитування з іншим банком на суму 3 млн. грн. 1 серпня 2012р. банк надав короткостроковий кредит іншому банку в сумі 3 млн. грн. строком на 3 місяці під 20 % річних, база нарахування — факт/360. Згідно з кредитною угодою проценти за кредитом сплачуються щомісяця в останній день місяця. Кредит повертається рівними частинами щомісяця в останній день місяця.
3. Відобразити зміст зазначених операцій у системі бухгалтерського обліку та провести необхідні розрахунки.
1 квітня 2012р. банк отримав короткостроковий депозит від іншого банку в сумі 1 млн. грн. строком на 3 місяці під 15 % річних. Строк погашення депозиту 30 червня 2012 року. Метод нарахування відсотків — факт/факт. Згідно з депозитною угодою проценти за депозитом капіталізуються щомісяця в останній день місяця та виплачуються одночасно з виплатою основної суми за депозитом.