І V . Аналітичні дані до рахунка 28 «товари»

Дата: 2025-06-02; Просмотры: 8
Оценка:
0.00 из 5.00 — оценок
Скачиваний: 0

Найменування

Сальдо на початок місяця

Обороти за місяць

Сальдо на кінець місяця
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7
281 “Товари на складі”   х       х
282 “Товари в торгівлі”   х       х
283 “Товари на комісії”   х       х
284 “Тара під товарами”   х       х
285 “Торгова націнка” х       х  
             
289 “Транспортно-заготівельні витрати”   х       х
Усього за рахунком 28            

 

 

ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО «30» листопада 20_р. Виконавець_________________

(підпис)

 

У Головній книзі суми оборотів відображено «30» листопада 20_ р. Головний бухгалтер__________

(підпис)

ІІІ А. Витрати діяльності

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

20 «Виробничі запаси»

22 «Малоцінні та

швидкозношувані

предмети»

23 «Виробництво»

24 «Брак у

виробництві»

25 «Напівфабрикати»

26 «Готова

продукція»

28 «Товари»
№ 281(282) №285
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

Виробництво

 

 
Усього за рахунком 23 «Виробництво»
2 90 «Собівартість реалізації» 17330

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Загальновиробничі витрати

Витрати на управління виробництвом.

Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення.

Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів, загальновиробничого призначення.
Усього за рахунком 91 «Загальновиробничі витрати».

4

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

Адміністративні витрати

Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу.

Витрати на службові відрядження.

Амортизація необоротних активів.

Інші витрати загальногосподарського призначення.
Усього за рахунком 92 «Адміністративні витрати».

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5 .5

Витрати на збут

Витрати пакувальних матеріалів.

Витрати на транспортування продукції.

Витрати на оплату праці й комісійні продавцям.

Витрати на рекламу.
5.6 Усього за рахунком 93 «Витрати на збут»

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

Інші витрати операційної діяльності

Відрахування до резерву сумнівних боргів і безнадійна заборгованість.

Собівартість реалізованих виробничих запасів.

Нестачі і втрати від псування цінностей.

Штрафи, пені, неустойки

Утримання об’єктів соціально-культурного призначення

Інші витрати операційної діяльності.
Усього за рахунком 94 «Інші витрати операційної діяльності»
7 «Надзвичайні витрати»

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

8.6

8.7

15,

20,22,23,24,25,26,28

37,39,

47,

63,65,66,68

 

Усього
19500
19500
9 Усього за розділом ІІІА 19500 17330
10 Разом за розділами ІІІА, ІІІБ
11 Відмітки


№ пор. 39 «Витрати майбутніх періодів» 65 «Розрахунки за страхуванням» 66 «Розрахунки з оплати праці» 91 «Загальнови-робничі витрати» 80 «Матеріальні витрати» 81 «Витрати на оплату праці» 82 «Відрахування на соціальні заходи» 83 «Амортизація» 84 «Інші операційні витрати» Усього за Журналом 5 (сума граф3-20) Разом витрат з початку року
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1 .7

 

   17600 8000 2720     28320  
               
               
               
  17600 8000 2720     28320  
2  

 

 17330  

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3 .7

 

              
             
             
             
             
             
             

4

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4 .6

              
  6925 2355     9280  
             
        90 90  
             
  6925 2355   90 9370  

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5 .6

              
             
             
             
             
             

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

6

             
             
             
             
             
             
             
             
7      

 

  

 

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

8.6

8 .7

        
      19500
       
       
  800   800
       
9   800 17600 14925 5075 90 75320  
10                      
11                      

 

 

ІІІ Б, Витрати за елементами

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

20 «Виробничі запаси»

22 «Малоцінні та швидко-зношувані предмети»
1 2 3 4 5 6 7 8

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

Матеріальні витрати

Витрати сировини й матеріалів

Витрати купівельних напівфабрикатів та комплектуючих виробів.

Витрати палива й енергії.

Витрати будівельних матеріалів.

Витрати запасних частин

Інші матеріальні витрати
17600          
           
           
           
           
    17600          
Усього за рахунком 80 «Матеріальні витрати»            

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

2.8

Витрати на оплату праці

Виплати за окладами й тарифами

Премії та заохочення

Компенсаційні виплати

Оплата відпусток

Інші витрати на оплату праці

            
           
           
           
           
           
           
Усього за рахунком 81 «Витрати на оплату праці»            

3

3.1

3.2

3.3

3.4

33.5

Відрахування на соціальні заходи

Відрахування на пенсійне забезпечення

Відрахування на соціальне страхування

Страхування на випадок безробіття

Відрахування на індивідуальне страхування

            
           
           
           
Усього за рахунком 82 «Відрахування на соціальні заходи»            

4

4.1

4.2

4.3

4.4

Амортизація

Амортизація основних засобів

Амортизація інших необоротних матеріальних активів

Амортизація нематеріальних активів

            
           
           
Усього за рахунком 83 «Амортизація»            

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

Інші операційні витрати.

Витрати на відрядження.

Витрати на послуги зв’язку

       90    
           
           
           
           
Усього за рахунком 84 «Інші операційні витрати» 90
6 Усього за розділом ІІІ Б. 17600 90


№ пор.

39 «Витрати майбутніх періодів»

65 «Розрахунки за страхуванням»

66 «Розрахунки з оплати праці»

Усього

за журналом

5 а

З журналів 1,2,3,4,6,7

Разом витрат

за місяць

Усього витрат з початку року
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1 .8
      17600             17600  
                       
                       
                       
                       
                       
      17600 17600  

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

2 .8

     14925 14925             14925  
                       
                       
                       
                       
                       
                       
    14925 14925 14925  

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3. 5

 

 5075

 

 5075             5075  
                   
                   
                   
5075 5075 5075  

4

4.1

4.2

4.3

4 .4

                      
                       
                     
 

 

                  

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5 .6

   90             90  
                   
                   
                   
                   
90 90
6 5075 14925 37690 37690


ЗАТВЕРДЖЕНО

МП «Лотос» Наказ Міністерства фінансів України

Підприємство, організація 29.12.2000 р. №356

ЖУРНАЛ 6

за кредитом рахунків 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 72 «Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи»,