Глава 1. Теоретические основы функционирования системы негосударственного социального страхования
1.1 Сущность социального страхования
Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, возмещения ущерба на основе коллективной солидарности[1]. Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.
Социальное страхование — это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере. Система социального страхования — одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности.
Социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.
К важнейшим функциям социального страхования относятся:
защитная функция - заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
компенсирующая функция - состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
функция воспроизводства - социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
перераспределительная функция - социальное страхование значительно влияет на распределение и перераспределение общественного продукта. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;
стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием[2].
Социальное страхование в системе социальной защиты населения, в отличие от других видов страхования, имеет следующие характерные черты:
Финансирование социального страхования производится из специальных внебюджетных фондов, в формировании которых принимают участие работники, работодатели и государство.
Страховые организации, управляющие фондами социального страхования, имеют статус некоммерческих организаций[3].
Страховые риски, от наступления которых производится социальное страхование, имеют особый характер, выражающийся в их крупномасштабности, массовости, высокой значимости последствий. К важнейшим видам социальных страховых рисков можно отнести следующие: болезнь, производственная травма, профессиональное заболевание, несчастный случай, безработица, смерть кормильца, старость, достижение пенсионного возраста, материнство и детство.
Фонды социального страхования, являясь составной частью общественных финансов, испытывают сильное регулятивное воздействие со стороны государства, проявляющее себя в определении видов страховых фондов и порядке, источниках их формирования, предназначении фондов и области применения. Фонды социального страхования формируются за счет субсидий государства, страховых взносов организаций и граждан на случай наступления определенного страхового события, приводящего к исключению (постоянному или временному) человека из трудового процесса[4].
К основным видам социального страхования следует отнести:
страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);
страхование пенсионного обеспечения (по старости, по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);
страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
- страхование по безработице.
Социальное страхование призвано, во-первых, защитить каждого человека от внезапного и недопустимого снижения его уровня жизни, а во-вторых, - способствовать выравниванию (перераспределению) собственного дохода отдельных граждан по различным периодам их жизни[5].
Социальное страхование — второй институт социальной защиты, тесно связанный с понятием социальное риска. Традиционно целью социального страхования является защита от социальных рисков. Каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для различных категорий трудящихся. Следовательно, форма защиты и организация социального страхования различаются по видам и имеют свою специфику[6].
Социальное страхование — это имеющий правовой статус организационно-финансовый механизм, который предусматривает смешанное финансовое участие и солидарную ответственность работодателей, трудящихся и государства в осуществлении программ социальной защиты. Суть страхования сводится к распределению материальной ответственности по компенсации и минимизации социальных рисков на максимально возможное число участников, т.е. приданию этому виду защиты формы организованной взаимопомощи. Независимо от сферы применения социальное страхование в странах с рыночной экономикой основывается на общих принципах, важнейшими из которых являются:
- предоставление застрахованным лицам различных видов материального содержания и услуг «по праву», приобретаемому благодаря их личному финансовому участию в расходах на эти цели;
- наличие заинтересованности достаточно широкого круга лиц, охватывающего определенные социальные категория населении (рабочие, служащие, отдельные профессиональные категории трудящихся и др.) или все население страны, в том или ином виде обеспечения на основе социального страхования;
— равенство всех застрахованных лиц, как с точки зрения обязательств по финансированию расходов, так и приобретаемых в результат прав и гарантий;
— особый порядок финансирования, обеспечивающий автоматическое воспроизводство средств на выплаты по социальному страхованию; с этой целью трудящиеся и предприятия уплачивают страховые взносы, которые, как правило, устанавливаются в процентах к заработной плате; отчисления предприятий на социальное страхование включаются в издержки производств и отражаются в ценах продукции;
— государственная гарантированность выплат, предусматриваемых по различным системам социального страхования[7]. Использование механизмов социального страхования позволяет: обеспечивать социальную защиту населения в соответствии с принципами социальной рыночной экономики; влиять на формирование и устойчивость финансового рынка, по существу привлекая один из источников «длинных денег» — активы пенсионных фондов, сформированные за счет средств населении и предприятий.
Таким образом, социальное страхование — особая организационно-правовая форма социальной защиты, которая действует как автономный и самостоятельный механизм для аккумуляции денежных средств и выполнения ряда других функций социальной защиты: организации оздоровления трудящихся (медицинское страхование), создания социально-оздоровительной и реабилитационной инфраструктуры (страхование от несчастных случаев на производстве), создания новых рабочих мест (страхование от безработицы). Реализация прав на социальную защиту с помощью систем социального страхования осуществляется через установление величины и пропорций страховых взносов, что усиливает мотивационные установки по самообеспечению у работников повышает ответственность работодателей и государства за социальное благополучие работников.
Если практика страхования строится на прочной статистической базе, учете и анализе закономерностей того или иного вида риска, имеет своей важнейшей задачей его профилактику и снижение и распространяется прежде всего на экономически активное население (т.к. финансируется главным образом за счет его доходов), то программы социальной помощи носят в основном компенсационный характер, нацелены на поддержку наиболее уязвимых слоев населения и финансируются преимущественно из средств бюджетом различных уровней. Институт социальной помощи, напротив, несет на себе отпечаток попечительства, вспомоществования со всеми вытекающими отсюда особенностями прямого государственного управления.
Если человек не охвачен системой социального страхования, то единственной поддержкой перед хроническим или временным снижением его дохода являются государственные программы социальной помощи, которые включают пособия на детей, пособия по мало обеспеченности и социальное обслуживание. Последнее включает широкий спектр социально-экономических, медико-социальных, психолого-педагогических, правовых, социально-бытовых и иных социальных услуг гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации.
По мнению многих авторов, социальное страхование является основным и определяющим элементом системы социальной защиты в рыночной экономике, а социальная помощь — вспомогательным, используемым в тех случаях, когда социальное страхование применять невозможно. Более того, именно механизм социального страхования фактически строится на основополагающих принципах социальной рыночной экономики, сочетая рыночные свободы и государственное регулирование, поддерживая и развивая конкурентную среду, по сути являясь институтом социального партнерства солидарности и согласия, уровень развития которого зависит от характера и степени «зрелости» основных субъектов трудовых отношений (работников, предпринимателей, государства).
Благодаря этой солидарности именно социальное страхование является базовым среди всех институтов социальной защиты. Оно лидирует и по объему финансовых средств, и по массовости охвата, и по разнообразию и качеству услуг. В тех странах, где социальное страхование уже достигло зрелости, его можно рассматривать как вполне сформировавшийся институт, имеющий свою систему категорий, понятий, терминов и основанный на достаточно четком представлении о социальных и экономических последствиях использования различных мер социальной защиты. В развитых странах на это уходит, как правило, 60-70% от всех затрат, направляемых на цели социальной защиты, которые, в свою очередь, составляют примерно 25-30% ВВП. В Швеции, к примеру, суммарная доля налоговых доходов и взносов на социальное страхование составляет 51% от ВВП, во Франции — 44,1, в Великобритании — 34,4, в Японии — 27,8 и в США — 27,6%. В России социальное страхование является относительно молодым институтом и находится в процессе становления, поэтому на его долю приходится около 45% затрат на цели социальной защиты, что составляет всего 7,3% ВВП[8].
Такое положение необходимо постепенно изменять, поскольку поставленная в России задача создания социально ориентированной рыночной экономики требует развития института социального страхования. И только в этом случае социальная защита может рассматриваться как целевая комплексная система, сформированная обществом в его историческом развитии для решения многочисленных взаимосвязанных и взаимозависимых социальных и экономических проблем, обусловленных необходимостью поддержки обществом пожилых граждан, инвалидов, больных, безработных, семей, потерявших кормильца, а также семей с детьми.