В поле "Вид деятельности" указываем "субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания", в поле "Вид задолженности" - "кредиторская".
Шаг 2. Заполняем разд. 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения".
Согласно данным учета в Сведениях (ф. 0503769) отражаются:
1) по счету 4 303 12 000:
- в графе 1 - номер счета 00000000000000000430312000;
- в графе 2 - кредитовый остаток на начало года по счету 00000000000000000430312000 в сумме 140 000,00 руб.;
- в графе 5 - кредитовый остаток на конец года по счету 00000000000000000430312000 в сумме 120 000,00 руб.
Далее выводим итог в строке "Итого по коду счета":
- в графе 1 - указываем код счета 4 303 12 000;
- в графе 2 - отражаем задолженность на начало года в сумме 140 000,00 руб.;
- в графе 5 - отражаем задолженность на конец года в сумме 120 000,00 руб.;
2) по счету 4 303 13 000:
- в графе 1 - номер счета 00000000000000000430313000;
- в графе 2 - кредитовый остаток на начало года по счету 00000000000000000430313000 в сумме 34 800,00 руб.;
- в графе 5 - кредитовый остаток на конец года по счету 00000000000000000430313000 в сумме 34 800,00 руб.
Далее выводим итог в строке "Итого по коду счета":
- в графе 1 - указываем код счета 4 303 13 000;
- в графе 2 - отражаем задолженность на начало года в сумме 34 800,00 руб.;
- в графе 5 - отражаем задолженность на конец года в сумме 34 800,00 руб.
Заполняем строку "Всего":
- в графе 2 - отражается сумма показателей строк "Итого по коду счета" по графе 2, равная 174 800,00 руб. (140 000,00 руб. + 34 800,00 руб.);
- в графе 5 - отражается сумма показателей строк "Итого по коду счета" по графе 5, равная 154 800,00 руб. (120 000,00 руб. + 34 800,00 руб.).
Шаг 3. Проверяем контрольные соотношения показателей.
| Строка "Всего" графы 2 | = | Сумма показателей строк "Итого по коду счета" графы 2 |
| 174 800,00 | 140 000,00 + 34 800,00 |
| Строка "Всего" графы 5 | = | Сумма показателей строк "Итого по коду счета" графы 5 |
| 154 800,00 | 120 000,00 + 34 800,00 |
Образец заполнения Сведений (ф. 0503769) по субсидии
на выполнение государственного (муниципального) задания
| Код формы по ОКУД | 0503769 |
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения
субсидия на выполнение государственного
(муниципального) задания
Вид деятельности ------------------------------------------------------
кредиторская
Вид задолженности ------------------------------------------------------
(дебиторская/кредиторская)
1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности
| Номер счета бухгалтерского учета | Сумма задолженности, руб. | ||||||||
| на начало года | на конец отчетного периода | ||||||||
| всего | из них | всего | из них | ||||||
| долгосрочная | просроченная | долгосрочная | просроченная | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 00000000000000000430312000 | 140 000,00 | - | 120 000,00 | - | - | ||||
| Итого по коду счета |
| ||||||||
| 4 303 12 000 | 140 000,00 | - | - | 120 000,00 | - | - | |||
|
| |||||||||
| 00000000000000000430313000 | 34 800,00 | - | - | 34 800,00 | - | - | |||
| Итого по коду счета |
| ||||||||
| 4 303 13 000 | 34 800,00 | - | - | 34 800,00 | - | - | |||
|
| |||||||||
|
| |||||||||
| Всего | 174 800,00 | - | - | 154 800,00 | - | - | |||
2. Аналитическая информация о просроченной задолженности
| Номер счета бухгалтерского учета | Сумма, руб. | Дата | Дебитор (кредитор) | Причины образования | |||
| возникновения | исполнения по правовому основанию | ИНН | наименование | код | наименование | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
Петров А.П. Петров Главный Иванов А.И. Иванов
Руководитель --------- --------------- бухгалтер ---------- ---------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
По коду вида деятельности "5":
| Номер счета | Остаток на начало года | Оборот с начала года | Остаток на конец отчетного периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 5 205 81 000 | 0,00 | 10 000,00 | 4 710 000,00 | 4 700 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 205 81 560 | 0,00 | 0,00 | 4 710 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 205 81 660 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 700 000,00 | 0,00 | 0,00 |
Решение
Шаг 1. Заполняем титульную часть.