Шаг 1. Заполнение показателей "Доходы".
Согласно данным счетов аналитического учета счетов 2 401 10 000, 4 401 10 000, 5 401 10 000 в Отчете (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 отражаются:
1) по строке 030 "Доходы от собственности":
- в графе 6 - сумма начисленного дохода по счету 2 401 10 120 за минусом начисленного НДС - 2 100 000 руб. (2 478 000,00 руб. - 378 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению графы 6 этой же строки, в сумме 2 100 000,00 руб., так как показатели по графам 4 и 5 строки 030 отсутствуют;
2) по строке 040 "Доходы от оказания платных услуг (работ)":
- в графе 5 - сумма начисленного дохода по счету 4 401 10 130 - 500 000,00 руб. со знаком "минус";
- в графе 6 - сумма начисленного дохода по счету 2 401 10 130 за минусом начисленного НДС - 2 200 000 руб. (2 596 000,00 руб. - 396 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 1 700 000,00 руб. (2 200 000 руб. + (- 500 000 руб.)), так как показатель по графе 4 строки 040 отсутствует;
3) по строке 050 "Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия":
- в графе 6 - остаток по счету 2 401 10 140 в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению графы 6 этой же строки, в сумме 10 000,00 руб., так как показатели по графам 4 и 5 строки 050 отсутствуют;
4) по строке 092 "в том числе: доходы от реализации активов":
- в графе 5 - сумма, равная показателю графы 5 строки 093 - 900 000,00 руб. со знаком "минус";
- в графе 7 - сумма, равная показателю графы 7 строки 093 900 000,00 руб. со знаком "минус";
5) по строке 093 "из них: доходы от реализации нефинансовых активов":
- по графе 5 - остаток по счету 4 401 10 172 в сумме 900 000,00 руб. со знаком "минус";
- по графе 7 - итоговый показатель, равный показателю графы 5 этой же строки, - 900 000,00 руб. со знаком "минус", так как показатели по графам 4 и 6 строки 093 отсутствуют;
6) по строке 090 "Доходы от операций с активами":
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 091, 092, 099, равная 900 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + (-900 000,00 руб.) + 0,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный показателю графы 5 этой же строки, в сумме 900 000,00 руб. со знаком "минус";
7) по строке 101 "в том числе: субсидии":
- в графе 4 - сумма остатка по счету 5 401 10 180 в сумме 4 700 000,00 руб.;
- в графе 5 - сумма начисленного дохода по счету 4 401 10 180 в сумме 58 890 800,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 4 и 5 этой же строки, в сумме 63 590 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 58 890 800,00 руб.), так как показатель по графе 6 строки 101 отсутствует;
8) по строке 100 "Прочие доходы":
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 101 - 104, равная 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 101 - 104, равная 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 4 и 5 этой же строки, - 63 590 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 58 890 800,00 руб.);
9) по строке 010 "Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110)":
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110, равная 4 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 4 700 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110, равная 57 490 800,00 руб. (0,00 руб. + (-500 000,00 руб.) + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (-900 000,00 руб.) + 58 890 800,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110, равная 4 310 000,00 руб. (2 100 000,00 руб. + 2 200 000,00 руб. + 10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 4, 5 и 6 этой же строки, - 66 500 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 57 490 800,00 руб. + 4 310 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполнение показателей "Расходы".
Согласно данным счетов аналитического учета счетов 2 401 20 000, 4 401 20 000, 5 401 20 000, а также суммам расходов, принятых в уменьшение доходов, отраженных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 4 109 60 000, по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 2 109 60 000 (в части расходов, сформировавших себестоимость услуг), в Отчете (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 приводится:
1) по строке 161 "в том числе: заработная плата":
- в графе 5 - данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 211, равная 10 000 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 211, равная 1 000 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 11 000 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 161 отсутствует;
2) по строке 162 "в том числе: прочие выплаты":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 212, равная 60 000 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой же строки, в сумме 60 000,00 руб., так как показатели по графам 4 и 6 строки 162 отсутствуют;
3) по строке 163 "в том числе: начисления на выплаты по оплате труда":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 213, равная 3 020 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 213, равная 302 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 3 322 000,00 руб. (3 020 000,00 руб. + 302 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 163 отсутствует;
4) по строке 160 "Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда":
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 161 - 163, равная 13 080 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000,00 + 3 020 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 161 - 163, равная 1 302 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 302 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 14 382 000,00 руб. (13 080 000,00 руб. + 1 302 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 160 отсутствует;
5) по строке 171 "в том числе: услуги связи":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 221, равная 36 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 221, равная 25 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 61 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 25 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 171 отсутствует;
6) по строке 173 "в том числе: коммунальные услуги":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 223, равная 2 400 000,00 руб.
- в графе 6 - сумма остатка по счету 2 401 20 223 и данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 223, равная 500 000,00 руб. (200 000,00 руб. + 300 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 2 900 000,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 500 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 173 отсутствует;
7) по строке 175 "в том числе: работы, услуги по содержанию имущества":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 225, равная 1 500 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма остатка по счету 2 401 20 225, равная 2 100 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 3 600 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 2 100 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 175 отсутствует;
8) по строке 176 "в том числе: прочие работы, услуги":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 226, равная 5 300 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 226, равная 100 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 5 400 000,00 руб. (5 300 000,00 руб. + 100 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 176 отсутствует;
9) по строке 170 "Приобретение работ, услуг":
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 171 - 176, равная 9 236 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 0,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 0,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 171 - 176, равная 2 725 000,00 руб. (25 000,00 руб. + 0,00 руб. + 500 000,00 руб. + 0,00 руб. + 2 100 000,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 11 961 000,00 руб. (9 236 000,00 руб. + 2 725 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 170 отсутствует;
10) по строке 250 "Прочие расходы":
- в графе 4 - остаток по счету 5 401 20 290 в сумме 2 000 000,00 руб.;
- в графе 5 - сумма остатка по счету 4 401 20 290, равная 154 800,00 руб.;
- в графе 6 - сумма остатка по счету 2 401 20 290, равная 13 200,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 4, 5 и 6 этой же строки, - 2 168 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 154 800,00 руб. + 13 200,00 руб.);
11) по строке 261 "в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 271, равная 1 190 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 271, равная 300 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 1 490 000,00 руб. (1 190 000,00 руб. + 300 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 261 отсутствует;
12) по строке 264 "в том числе: расходование материальных запасов":
- в графе 5 - сумма данных по дебету счета 4 401 10 180 в корреспонденции с кредитом счета 4 109 60 272, равная 250 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма данных по дебету счета 2 401 10 130 в корреспонденции с кредитом счета 2 109 60 272, равная 87 500,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 337 500,00 руб. (250 000,00 руб. + 87 500,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 264 отсутствует;
13) по строке 260 "Расходы по операциям с активами":
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 261, 264, 269, равная 1 440 000,00 руб. (1 190 000,00 руб. + 250 000,00 + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 261, 264, 269, равная 387 500,00 руб. (300 000,00 руб. + 87 500,00 + 0,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 1 827 500,00 руб. (1 440 000,00 руб. + 387 500,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 260 отсутствует;
14) по строке 150 "Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 290)":
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290, равная 2 000 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290, равная 23 910 800,00 руб. (13 080 000,00 руб. + 9 236 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб. + 1 440 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290, равная 4 427 700,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 2 725 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб. + 387 500,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 4, 5 и 6 этой же строки, - 30 338 500,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 23 910 800,00 руб. + 4 427 700,00 руб.).
Шаг 3. Заполнение показателей "Чистый операционный результат":
1) по строке 301 "Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150)" отражаются:
- в графе 4 - разница показателей графы 4 строк 010 и 150, равная 2 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.);
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 010 и 150, равная 33 580 000,00 руб. (57 490 800,00 руб. - 23 910 800,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 010 и 150, равная 117 700,00 руб. со знаком "минус" (4 310 000,00 руб. - 4 427 700,00 руб.);
- в графе 7 - разница показателей графы 7 строк 010 и 150, равная 36 162 300,00 руб. (66 500 800,00 руб. - 30 338 500,00 руб.);
2) по строке 302 "Налог на прибыль" отражаются:
- в графе 6 - начисленный за отчетный период налог на прибыль по данным кредита счета 2 303 03 000 в сумме 22 260,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению графы 6 этой же строки, в сумме 22 260,00 руб., так как показатели по графам 4 и 5 строки 302 отсутствуют;
3) по строке 300 "Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302 + стр. 303); (стр. 310 + стр. 380)" отражаются:
- в графе 4 - значение, равное разнице показателей графы 4 строк 301 и 302 плюс показатель графы 4 строки 303 в сумме 2 700 000,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - значение, равное разнице показателей графы 5 строк 301 и 302 плюс показатель графы 5 строки 303 в сумме 33 580 000,00 руб. (33 580 000,00 руб. - 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - значение, равное разнице показателей графы 6 строк 301 и 302 плюс показатель графы 6 строки 303 в сумме 139 960,00 руб. со знаком "минус" ((-117 700,00 руб.) - 22 260,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - значение, равное разнице показателей графы 7 строк 301 и 302 плюс показатель графы 7 строки 303 в сумме 36 140 040,00 руб. (36 162 300,00 руб. - 22 260,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 4. Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами".
Согласно данным аналитических счетов 2 101 00 000, 4 101 00 000, 2 104 00 000, 4 104 00 000, 2 105 00 000, 4 105 00 000, 2 106 00 000, 4 106 00 000, 2 109 00 000, 4 109 00 000 в Отчете (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 отражаются:
1) по строке 321 "в том числе: увеличение стоимости основных средств":
- в графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 101 24 310, 4 101 36 310, 4 106 21 310, 4 106 31 310, за минусом оборотов по принятию на учет объектов основных средств в сумме произведенных вложений, отраженных по кредиту счетов 4 106 21 310, 4 106 31 310, - 1 300 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 300 000,00 руб. - 1 000 000,00 руб. - 300 000,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой же строки, в сумме 1 300 000,00 руб., так как показатели по графам 4 и 6 строки 321 отсутствуют;
2) по строке 322 "в том числе: уменьшение стоимости основных средств":
- в графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 101 24 410, 4 104 12 410, 4 104 24 410, 4 104 36 410 - 1 290 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 360 000,00 руб. + 800 000,00 руб. + 30 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма кредитового оборота по счету 2 104 25 410 - 300 000,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный значению граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 1 590 000,00 руб. (1 290 000,00 руб. + 300 000,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 322 отсутствует;
3) по строке 320 "Чистое поступление основных средств" отражаются:
- в графе 5 - разность показателей графы 5 строк 321 и 322, равная 10 000,00 руб. (1 300 000,00 руб. - 1 290 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 321 и 322, равная 300 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. - 300 000,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей графы 7 строк 321 и 322, равная 290 000,00 руб. со знаком "минус" (1 300 000,00 руб. - 1 590 000,00 руб.);
4) по строке 361 "в том числе: увеличение стоимости материальных запасов":
- в графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 105 34 340, 4 105 35 340, 4 106 34 340, за минусом оборотов по принятию на учет объектов материальных запасов в сумме произведенных вложений, отраженных по кредиту счетов 4 106 34 340, - 500 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 400 000,00 руб. + 500 000,00 руб. - 500 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма дебетовых оборотов по счетам 2 105 34 340, 2 106 34 340 за минусом оборотов по принятию на учет объектов материальных запасов в сумме произведенных вложений, отраженных по кредиту счетов 2 106 34 340 - 87 500,00 руб. (87 500,00 руб. + 87 500,00 руб. - 87 500,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 587 500,00 руб. (500 000,00 руб. + 87 500,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 361 отсутствует;
5) по строке 362 "в том числе: уменьшение стоимости материальных запасов":
- в графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 105 34 440, 4 105 35 440 - 250 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма кредитового оборота по счету 2 105 34 440 - 87 500,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 337 500,00 руб. (250 000,00 руб. + 87 500,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 362 отсутствует;
6) по строке 360 "Чистое поступление материальных запасов":
- в графе 5 - разность показателей графы 5 строк 361 и 362, равная 250 000,00 руб. (500 000,00 руб. - 250 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 361 и 362, равная 0,00 руб. (87 500,00 руб. - 87 500,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей графы 7 строк 361 и 362, равная 250 000,00 руб. (587 500,00 руб. - 337 500,00 руб.);
7) по строке 371 "в том числе: увеличение затрат":
- в графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 109 00 000 - 23 756 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма дебетовых оборотов по счетам 2 109 00 000 - 2 114 500,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 25 870 500,00 руб. (23 756 000,00 руб. + 2 114 500,00 руб.), так как показатели по графе 4 строки 371 отсутствуют;
8) по строке 372 "в том числе: уменьшение затрат":
- в графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 109 00 000 - 23 756 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма кредитовых оборотов по счетам 2 109 00 000 - 2 114 500,00 руб.;
- в графе 7 - итоговый показатель, равный сумме показателей граф 5 и 6 этой же строки, в сумме 25 870 500,00 руб. (23 756 000,00 руб. + 2 114 500,00 руб.), так как показатель по графе 4 строки 372 отсутствует;
9) по строке 310 "Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + стр. 370)":
- по графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 320, 330, 350, 360, 370, равная 260 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 250 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- по графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 320, 330, 350, 360, 370, равная 300 000,00 руб. со знаком "минус" (-300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- по графе 7 - сумма показателей графы 7 строк 320, 330, 350, 360, 370, равная 40 000,00 руб. со знаком "минус" (-290 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 250 000,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 5. Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами и обязательствами".
Согласно данным аналитических счетов 0 200 00 000, 0 300 00 000 по соответствующему виду деятельности в Отчете (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 отражаются:
1) по строке 411 "в том числе: поступление средств":
- в графе 4 - сумма дебетового оборота по счету 5 201 11 510 - 4 700 000,00 руб.;
- в графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 201 11 510, 4 201 34 510 - 59 490 800,00 руб. (59 390 800,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма дебетовых оборотов по счетам 2 201 11 510, 3 201 11 510, 2 201 34 510 - 7 391 250,00 руб. (5 788 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 1 103 250,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель граф 4, 5, 6 по этой строке в сумме 71 582 050,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 59 490 800,00 руб. + 7 391 250,00 руб.);
2) по строке 412 "в том числе: выбытие средств":
- в графе 4 - сумма кредитового оборота по счету 5 201 11 610 - 4 710 000,00 руб.;
- в графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 201 11 610, 4 201 34 610 - 59 490 800,00 руб. (59 390 800,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма кредитовых оборотов по счетам 2 201 11 610, 3 201 11 610, 2 201 34 610 - 7 058 100,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 500 000,00 руб. + 1 103 250,00 руб.);
- в графе 7 - итоговый показатель граф 4, 5, 6 по этой строке в сумме 71 258 900,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 59 490 800,00 руб. + 7 058 100,00 руб.);
3) по строке 410 "Чистое поступление средств учреждений":
- в графе 4 - разность показателей графы 4 строк 411 и 412, равная 10 000,00 руб. со знаком "минус" (4 700 000,00 руб. - 4 710 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 411 и 412, равная 333 150,00 руб. (7 391 250,00 руб. - 7 058 100,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей графы 7 строк 411 и 412, равная 323 150,00 руб. (71 582 050,00 руб. - 71 258 900,00 руб.);
4) по строке 481 "в том числе: увеличение дебиторской задолженности":
- по графе 4 - сумма дебетового оборота по счету 5 205 81 560 - 4 710 000,00 руб.;
- по графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 205 81 560, 4 206 21 560, 4 206 23 560, 4 208 31 560, 4 209 30 560, 4 210 03 560 - 60 346 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 36 000,00 руб. + 720 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- по графе 6 - сумма дебетовых оборотов по счетам 2 205 21 560, 2 205 31 560, 2 206 21 560, 2 206 23 560, 2 208 34 560, 2 209 40 560, 2 210 12 560, 2 210 03 560 - 7 490 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 2 596 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 180 000,00 руб. + 103 250,00 руб. + 10 000,00 руб. + 990 000,00 руб. + 1 103 250,00 руб.);
- по графе 7 - сумма показателей граф 4, 5 и 6 этой строки - 72 546 800,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 60 346 800,00 руб. + 7 490 000,00 руб.);
5) по строке 482 "в том числе: уменьшение дебиторской задолженности":
- по графе 4 - сумма кредитового оборота по счету 5 205 81 660 - 4 700 000,00 руб.;
- по графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 205 81 660, 4 206 21 660, 4 206 22 660, 4 206 23 660, 4 208 31 660, 4 209 30 660, 4 210 03 660, 4 210 06 660 - 61 746 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 36 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 720 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 900 000,00 руб.);
- по графе 6 - сумма кредитовых оборотов по счетам 2 205 21 660, 2 205 31 660, 2 206 21 660, 2 206 23 660, 2 206 25 660, 2 208 34 660, 2 209 40 660, 2 210 03 660, 2 210 12 660 - 7 494 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 2 596 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 180 000,00 руб. + 4 000,00 руб. + 103 250,00 руб. + 10 000,00 руб. + 1 103 250,00 руб. + 990 000,00 руб.);
- по графе 7 - сумма показателей граф 4, 5 и 6 этой строки - 73 940 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 61 746 800,00 руб. + 7 494 000,00 руб.);
6) по строке 480 "Чистое увеличение дебиторской задолженности":
- в графе 4 - разность показателей графы 4 строк 481 и 482, равная 10 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей графы 5 строк 481 и 482, равная 1 400 000,00 руб. со знаком "минус" (60 346 800,00 руб. - 61 746 800,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 481 и 482, равная 4000,00 руб. со знаком "минус" (7 490 000,00 руб. - 7 494 000,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей графы 7 строк 481 и 482, равная 1 394 000,00 руб. со знаком "минус" (72 546 800,00 руб. - 73 940 800,00 руб.);
7) по строке 390 "Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480)":
- по графе 4 - прочерк, так как сумма показателей графы 4 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480 равна 0,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- по графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480, равная 1 400 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 400 000,00 руб.));
- по графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480, равная 329 150,00 руб. (333 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (- 4 000,00 руб.));
- по графе 7 - сумма показателей графы 7 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480, равная 1 070 850,00 руб. со знаком "минус" (323 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 394 000,00 руб.));
8) по строке 541 "в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности":
- в графе 4 - сумма кредитового оборота по счету 5 302 91 730 - 2 000 000,00 руб.;
- в графе 5 - сумма кредитовых оборотов по счетам 4 302 11 730, 4 302 12 730, 4 302 13 730, 4 302 21 730, 4 302 23 730, 4 302 25 730, 4 302 26 730, 4 302 31 730, 4 302 34 730, 4 303 01 730, 4 303 02 730, 4 303 05 730, 4 303 06 730, 4 303 07 730, 4 303 10 730, 4 303 12 730, 4 303 13 730, 4 304 06 730 - 26 090 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000,00 руб. + 210 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 290 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 20 000,00 руб. + 510 000,00 руб. + 2 200 000,00 руб. + 120 000,00 руб. + 34 800,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма кредитового оборота по счетам 2 302 11 730, 2 302 21 730, 2 302 23 730, 2 302 25 730, 2 302 26 730, 2 303 01 730, 2 303 02 730, 2 303 03 730, 2 303 04 730, 2 303 06 730, 2 303 07 730, 2 303 10 730, 2 303 12 730, 2 304 04 000, 2 304 06 730, 3 304 01 730 - 8 021 460,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 130 000,00 руб. + 29 000,00 руб. + 22 260,00 руб. + 1 644 750,00 руб. + 2 000,00 руб. + 51 000,00 руб. + 220 000,00 руб. + 13 200,00 руб. + 1 183 750,00 руб. + 10 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 этой строки - 36 112 260,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 26 090 800,00 руб. + 8 021 460,00 руб.);
9) по строке 542 "в том числе: уменьшение прочей кредиторской задолженности":
- в графе 4 - сумма дебетовых оборотов по счетам 5 302 91 830, 5 304 04 000 - 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 2 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма дебетовых оборотов по счетам 4 302 11 830, 4 302 12 830, 4 302 13 830, 4 302 21 830, 4 302 23 830, 4 302 25 830, 4 302 26 830, 4 302 31 830, 4 302 34 830, 4 303 01 830, 4 303 02 830, 4 303 05 830, 4 303 06 830, 4 303 07 830, 4 303 10 830, 4 303 12 830, 4 303 13 830, 4 304 04 000, 4 304 06 830 - 60 810 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000,00 руб. + 210 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 290 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 20 000,00 руб. + 510 000,00 руб. + 2 200 000,00 руб. + 140 000,00 руб. + 34 800,00 руб. + 34 700 000,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма дебетового оборота по счетам 2 302 11 830, 2 302 21 830, 2 302 23 830, 2 302 25 830, 2 302 26 830, 2 303 01 830, 2 303 02 830, 2 303 03 830, 2 303 04 830, 2 303 06 830, 2 303 07 830, 2 303 10 830, 2 303 12 830, 2 304 04 000, 2 304 06 830, 3 304 01 830 - 7 852 350,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 130 000,00 руб. + 29 000,00 руб. + 20 500,00 руб. + 1 690 000,00 руб. + 2 000,00 руб. + 51 000,00 руб. + 220 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 970 750,00 руб. + 10 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 этой строки - 73 363 150,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 60 810 800,00 руб. + 7 852 350,00 руб.);
10) по строке 540 "Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности":
- в графе 4 - разность показателей графы 4 строк 541 и 542, равная 2 700 000,00 руб. со знаком "минус" (2 000 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей графы 5 строк 541 и 542, равная 34 720 000,00 руб. со знаком "минус" (26 090 800,00 руб. - 60 810 800,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 541 и 542, равная 169 110,00 руб. (8 021 460,00 руб. - 7 852 350,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей графы 7 строк 541 и 542, равная 37 250 890,00 руб. со знаком "минус" (36 112 260,00 руб. - 73 363 150,00 руб.);
11) по строке 510 "Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540)":
- в графе 4 - сумма показателей по графе 4 строк 520, 530, 540, равная 2 700 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + 0,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей по графе 5 строк 520, 530, 540, равная 34 720 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + 0,00 руб. + (- 34 720 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей по графе 6 строк 520, 530, 540, равная 169 110,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 169 110,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей по графе 7 строк 520, 530, 540, равная 37 250 890,00 руб. со знаком "минус" (-2 700 000,00 руб. + (- 34 720 000,00 руб.) + 169 110,00 руб.);
12) по строке 380 "Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510)":
- в графе 4 - разность показателей по графе 4 строк 390 и 510, равная 2 700 000,00 руб. (0,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 5 - разность показателей по графе 5 строк 390 и 510, равная 33 320 000,00 руб. (-1 400 000,00 руб. - (-34 720 000,00 руб.));
- в графе 6 - разность показателей по графе 6 строк 390 и 510, равная 160 040,00 руб. (329 150,00 руб. - 169 110,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей по графе 7 строк 390 и 510, равная 36 180 040,00 руб. (-1 070 850,00 руб. - (-37 250 890,00 руб.)).