1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 200 "Расходы - всего".

Дата: 2025-05-21; Просмотры: 24

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

1.1. По строке 160 "в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда" отражается:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (3 124 800,00 руб. - 3 124 800,00 руб.).

1.2. По строке 161 "в том числе: заработная плата" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 400 000,00 руб. - 2 400 000,00 руб.).

1.3. По строке 163 "в том числе: начисления на выплаты по оплате труда" приводятся:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (724 800,00 руб. - 724 800,00 руб.).

1.4. По строке 170 "в том числе: Приобретение работ, услуг" отражается:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 146 950,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 773 900,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 117 450,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 744 400,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 117 450,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 744 400,00 руб.);

- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 29 500,00 руб. (6 146 950,00 руб. - 6 117 450,00 руб.).

1.5. По строке 171 "в том числе: услуги связи" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (73 750,00 руб. - 73 750,00 руб.).

1.6. По строке 173 "в том числе: коммунальные услуги" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 593 000,00 руб. - 1 593 000,00 руб.).

1.7. По строке 175 "в том числе: работы, услуги по содержанию имущества" отражаются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 248 000,00 руб. - 4 248 000,00 руб.).

1.8. По строке 176 "в том числе: прочие работы, услуги" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 232 200,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 40 775,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 202 700,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 11 275,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 202 700,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 11 275,00 руб.);

- в графе 10 ставится разность показателей граф 4 и 9 этой строки, которая равна 29 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 29 500,00 руб.).

1.9. По строке 250 "в том числе: Прочие расходы" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (13 600,00 руб. - 13 600,00 руб.).

1.10. По строке 260 "в том числе: Расходы по приобретению нефинансовых активов" приводятся:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 457 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 236 000,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 236 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 236 000,00 руб.);

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 457 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 236 000,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (457 250,00 руб. - 457 250,00 руб.).

1.11. По строке 261 "в том числе: основных средств" указываются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (88 500,00 руб. - 88 500,00 руб.).

1.12. По строке 264 "в том числе: материальных запасов" отражаются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 368 750,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 147 500,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 147 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 147 500,00 руб.);

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 368 750,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 147 500,00 руб.);

- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (368 750,00 руб. - 368 750,00 руб.).

2. Отражаем итоговые показатели по строке 200 "Расходы - всего":

- в графе 4 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 4, равная 9 742 600,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 146 950,00 руб. + 13 600,00 руб. + 457 250,00 руб.);

- в графе 5 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 5, равная 9 491 850,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 117 450,00 руб. + 13 600,00 руб. + 236 000,00 руб.);

- в графе 7 - показатель, равный значению строки 260 графы 7, в сумме 221 250,00 руб.;

- в графе 9 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 9, равная 9 713 100,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 117 450,00 руб. + 13 600,00 руб. + 457 250,00 руб.);

- в графе 10 - разность значений граф 4 и 9 этой строки графы 10, равная 29 500,00 руб. (9 742 600,00 руб. - 9 713 100,00 руб.).

3. По строке 300 "Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8))" отражаем следующие показатели:

- в графе 5 - сводные показатели по возврату расходов и выплат обеспечений прошлых лет, поступивших на лицевые счета учреждения в органе казначейства, в сумме -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сводный итоговый показатель в сумме -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

4. По строке 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)" приводим:

- в графе 4 - разность показателя строки 010 графы 4 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 4, равная 329 150,00 руб. (10 071 750,00 руб. - (9 742 600,00 руб. + 0,00 руб.));

- в графе 5 - разность показателя строки 010 графы 5 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 5, равная -1 455 600,00 руб. (8 032 250,00 руб. - (9 491 850,00 руб. + (-4 000,00 руб.)));

- в графе 7 - разность показателя строки 010 графы 7 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 7, равная 1 778 750,00 руб. (2 000 000,00 руб. - (221 250,00 руб. + 0,00 руб.));

- в графе 8 - разность показателя строки 010 графы 8 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 8, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. - (0,00 руб. + 0,00 руб.));

- в графе 9 - разность показателя строки 010 графы 9 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 9, равная 333 150,00 руб. (10 042 250,00 руб. - (9 713 100,00 руб. + (-4 000,00 руб.))).

Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".

1. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 700 "в том числе: Изменение остатков средств".

1.1. По строке 710 "увеличение остатков средств, всего" отражаются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -11 592 250,00 руб. (-5 784 000,00 руб. + (-2 356 750,00 руб.) + (-3 451 500,00 руб.));

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -11 566 750,00 руб. (-5 788 000,00 руб. + (-2 356 750,00 руб.) + (-3 422 000,00 руб.));

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 221 250,00 руб. (-1 103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + (-1 000 000,00 руб.));

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -13 788 000,00 руб. (-6 891 250,00 руб. + (-2 474 750,00 руб.) + (-4 422 000,00 руб.)).

1.2. По строке 720 "уменьшение остатков средств, всего" приводятся:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 11 263 100,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 2 356 750,00 руб. + 3 451 500,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 11 233 600,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 2 356 750,00 руб. + 3 422 000,00 руб.);

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 221 250,00 руб. (1 103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 454 850,00 руб. (6 558 100,00 руб. + 2 474 750,00 руб. + 4 422 000,00 руб.).

2. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" отражаются итоговые показатели:

- в графе 4 - сумма значений строк 710 и 720 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-11 592 250,00 руб. + 11 263 100,00 руб.);

- в графе 5 - сумма значений строк 710 и 720 графы 5, равная -333 150,00 руб. (-11 566 750,00 руб. + 11 233 600,00 руб.);

- в графе 7 отражается прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 7 равна 0,00 руб. (-2 221 250,00 руб. + 2 221 250,00 руб.);

- в графе 9 - сумма значений строк 710 и 720 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-13 788 000,00 руб. + 13 454 850,00 руб.);

- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 4000,00 руб. (-329 150,00 руб. - (-333 150,00 руб.)).

3. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения".

3.1. По строке 731 "в том числе: увеличение остатков средств учреждения" приводятся:

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 221 250,00 руб. (1 103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.).

3.2. По строке 732 "в том числе: уменьшение остатков средств учреждения" отражаются:

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -221 250,00 руб. (-103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + 0,00 руб.);

- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 000 000,00 руб. (-1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.));

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 221 250,00 руб. (-1 103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + (-1 000 000,00 руб.)).

4. По строке 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения" приводятся:

- в графе 5 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 5 в сумме 1 778 750,00 руб. (2 000 000,00 руб. + (-221 250,00 руб.));

- в графе 7 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 7 в сумме -1 778 750,00 руб. (221 250,00 руб. + (-2 000 000,00 руб.));

- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 731 и 732 графы 9 равна 0,00 руб. (2 221 250,00 руб. + (-2 221 250,00 руб.)).

5. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам".

5.1. По строке 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" приводятся:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.).

5.2. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" отражаются:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.));

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.));

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.)).

6. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам":

- в графе 4 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.));

- в графе 5 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 5 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.));

- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.)).

7. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 830 "Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств".

7.1. По строке 831 "в том числе: увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000)" приводятся:

- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

7.2. По строке 832 "в том числе: уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000)" приводятся:

- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

8. По строке 830 "в том числе: Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств" отражаются:

- в графе 5 - показатель, равный значению строки 831 графы 5, в сумме 10 000,00 руб.;

- в графе 8 - показатель, равный значению строки 832 графы 8, в сумме -10 000,00 руб.;

- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 831 и 832 графы 9 равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)).

9. По строке 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)" отражаются:

- в графе 4 - показатель, равный значению строки 700 графы 4, в сумме -329 150,00 руб.;

- в графе 5 - сумма значений строк 700, 730 и 830 графы 5, равная 1 455 600,00 руб. (-333 150,00 руб. + 1 778 750,00 руб. + 10 000,00 руб.);

- в графе 7 - показатель, равный значению строки 730 графы 7, в сумме -1 778 750,00 руб.;

- в графе 8 - показатель, равный значению строки 830 графы 8, в сумме -10 000,00 руб.;

- в графе 9 - показатель, равный значению строки 700 графы 9, в сумме -333 150,00 руб.;

- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 4000,00 руб. (-329 150,00 руб. - (-333 150,00 руб.)).

Шаг 4. Заполняем разд. 4 "Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет".

1. По строке 900 "Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего" отражается:

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 900 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 900 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

2. По строке "из них по кодам аналитики:" отражается:

- в графе 3 - код аналитики "225";

- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки "из них по кодам аналитики:" по коду аналитики 225 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки "из них по кодам аналитики:" по коду аналитики 225 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

Образец заполнения сводного Отчета (ф. 0503737)

по приносящей доход деятельности

(собственным доходам учреждения)

головного учреждения и филиалов N 1 и N 2

(до исключения взаимосвязанных показателей)

ОТЧЕТ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА

ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

┌──────────┐

│ КОДЫ │

├──────────┤

Форма по ОКУД │ 0503737 │

января 16 ├──────────┤

на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│

Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤

Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │

├──────────┤

Обособленное │ │

подразделение ____________________________ │ │

Энская область ├──────────┤

Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│

├──────────┤

Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │

осуществляющего Энской области ├──────────┤

полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │

приносящая доход ├──────────┤

Вид финансового деятельность (собственные │ 2 │

обеспечения доходы учреждения) │ │

(деятельности) ---------------------------- ├──────────┤

Периодичность: квартальная, годовая │ │

─────── ├──────────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└──────────┘

1. Доходы учреждения

Форма 0503737 с. 2

2. Расходы учреждения

Форма 0503737 с. 3

Форма 0503737 с. 4

3. Источники финансирования дефицита средств учреждения

Форма 0503737 с. 5

4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет

Руководитель

финансово-

Петров А.П. Петров экономической

Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

Иванов А.И. Иванов

Главный бухгалтер --------- ---------------

(подпись) (расшифровка

подписи)

Централизованная бухгалтерия _________________________

(наименование, ОГРН, ИНН,

КПП, местонахождение)

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка

подписи)

бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22

Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

15 января 16

"--" ------------ 20-- г.

--------------------------------

<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата

и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и

автономных учреждений" настоящего Практического пособия.

Шаг 5. Исключаем суммы внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.

1. Исключаем суммы поступлений в рамках внутренних расчетов:

1.1. Из показателей строки 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" исключаются:

- из графы 4 - вся сумма планируемых поступлений в рамках внутренних расчетов. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.);

- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 5 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000230404510 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000 за отчетный период. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.).

1.2. Из показателей строки 710 "увеличение остатков средств, всего" исключаются:

- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -10 792 250,00 руб. (-11 592 250,00 руб. - (-800 000,00 руб.)). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;

- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -12 988 000,00 руб. (-13 788 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.)).

2. Исключаем суммы выбытий в рамках внутренних расчетов:

2.1. Из показателей строки 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" исключаются:

- из графы 4 - вся сумма планируемых выбытий в рамках внутренних расчетов. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-800 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.));

- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 4 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000230404610 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000 за отчетный период со знаком "минус". В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-800 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.)).

2.2. Из показателей строки 720 "уменьшение остатков средств, всего" исключаются:

- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 10 463 100,00 руб. (11 263 100,00 руб. - 800 000,00 руб.). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;

- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 12 654 850,00 руб. (13 454 850,00 руб. - 800 000,00 руб.).

3. После исключения взаимосвязанных показателей пересчитываются показатели граф 4 и 9 по строкам 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам", 700 "в том числе: Изменение остатков средств" и 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего" (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830).

3.1. По строке 820 отражается:

- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.).

3.2. По строке 700 указывается:

- в графе 4 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-10 792 250,00 руб. + 10 463 100,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-12 988 000,00 руб. + 12 654 850,00 руб.).

3.3. По строке 500 отражается:

- в графе 4 - сумма показателей строк 700, 730, 820 и 830 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-329 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);

- в графе 9 - сумма показателей строк 700, 730, 820 и 830 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-333 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).

Показатели граф 5, 6, 7, 8 и 10 по этим строкам, по нашему мнению, остаются без изменения.

Шаг 5. Проверяем контрольные соотношения показателей.

1. Показатель строки 450 по графе 4 равен показателю строки 500 по графе 4 с противоположным знаком:

2. Показатель строки 450 по графе 5 равен показателю строки 500 по графе 5 с противоположным знаком:

3. Показатель строки 450 по графе 7 равен показателю строки 500 по графе 7 с противоположным знаком:

4. Показатель строки 450 по графе 8 равен показателю строки 500 по графе 8 с противоположным знаком:

5. Показатель строки 450 по графе 9 равен показателю строки 500 по графе 9 с противоположным знаком:

6. Показатель графы 5 строки 300 равен показателю графы 4 строки 900 (итоговая):

7. Показатель графы 9 строки 300 равен показателю графы 8 строки 900 (итоговая):

Образец заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503737)

по приносящей доход деятельности

(собственным доходам учреждения)

ОТЧЕТ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА

ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

┌──────────┐

│ КОДЫ │

├──────────┤

Форма по ОКУД │ 0503737 │

января 16 ├──────────┤

на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│

Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤

Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │

├──────────┤

Обособленное Энская область │ │

подразделение ---------------------------- │ │

├──────────┤

Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│

├──────────┤

Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │

осуществляющего Энской области ├──────────┤

полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │

приносящая доход ├──────────┤

Вид финансового деятельность (собственные │ 2 │

обеспечения доходы учреждения) │ │

(деятельности) ---------------------------- │ │

├──────────┤

Периодичность: квартальная, годовая │ │

─────── ├──────────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└──────────┘

1. Доходы учреждения

Форма 0503737 с. 2

2. Расходы учреждения

Форма 0503737 с. 3

Форма 0503737 с. 4

3. Источники финансирования дефицита средств учреждения

Форма 0503737 с. 5

4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет

Руководитель

финансово-

Петров А.П. Петров экономической

Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

Иванов А.И. Иванов

Главный бухгалтер --------- ---------------

(подпись) (расшифровка

подписи)

Централизованная бухгалтерия _________________________

(наименование, ОГРН, ИНН,

КПП, местонахождение)

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка

подписи)

бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22

Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

15 января 16

"--" ------------ 20-- г.

--------------------------------

<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата

и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и

автономных учреждений" настоящего Практического пособия.

2) по коду вида деятельности "4".

Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 1:

Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 2:

Решение