В графе 7 отражается кредитовый оборот по счету 2 201 34 610 в сумме 1 103 250,00 руб. (операции 2.2.3, 3.10.3: 1 000 000,00 руб. + 103 250,00 руб.).
В графе 9 приводится итоговый показатель уменьшения остатков средств учреждения, который равен 6 558 100,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 1 103 250,00 руб.).
3. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 4, которая равна -329 150,00 руб. (-5 784 000,00 руб. + 5 454 850,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 5, которая равна -333 150,00 руб. (-5 788 000,00 руб. + 5 454 850,00 руб.);
- в графе 7 ставится прочерк, так как сумма показателей строк 710 и 720 графы 7 равна 0,00 руб. (-1 103 250,00 руб. + 1 103 250,00 руб.);
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме -333 150,00 руб. Данный показатель также равен сумме показателей строк 710 и 720 графы 9 (-6 891 250,00 руб. + 6 558 100,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 4000,00 руб. (-329 150,00 руб. - (-333 150,00 руб.)).
4. По строке 731 "в том числе: увеличение остатков средств учреждения" указываются:
- в графе 5 - сумма денежных средств, поступивших на лицевой счет учреждения в органе казначейства из кассы. Показатель равен сумме оборотов по дебету счета 2 201 11 510 и кредиту счета 2 210 03 660 за отчетный период в сумме 1 000 000,00 руб. (операция 2.2.4);
- в графе 7 - сумма денежных средств, поступивших в кассу учреждения с лицевого счета учреждения в органе казначейства. Показатель равен сумме оборотов по дебету счета 2 201 34 510 и кредиту счета 2 210 03 660 за отчетный период и составляет 103 250,00 руб. (операция 3.10.2);
- в графе 9 - итоговый показатель увеличения остатков средств по внутренним оборотам средств учреждения, равный сумме значений граф 5 и 7 этой строки, в сумме 1 103 250,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 103 250,00 руб.).
5. По строке 732 "в том числе: уменьшение остатков средств учреждения" приводятся:
- в графе 5 - сумма денежных средств, выбывших с лицевого счета учреждения в органе казначейства в кассу учреждения. Показатель равен сумме оборотов по кредиту счета 2 201 11 610 в корреспонденции с дебетом счета 2 210 03 560 со знаком "минус" и составляет -103 250,00 руб. (операция 3.10.1);
- в графе 7 - сумма денежных средств, выбывших из кассы учреждения для зачисления на лицевой счет учреждения в органе казначейства. Показатель равен сумме оборотов по кредиту счета 2 201 34 610 в корреспонденции с дебетом счета 2 210 03 560 со знаком "минус" и составляет -1 000 000,00 руб. (операция 2.2.3);
- в графе 9 - итоговый показатель уменьшения остатков средств по внутренним оборотам средств учреждения, равный сумме значений граф 5 и 7 этой строки, в сумме -1 103 250,00 руб. (-103 250,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.)).
6. По строке 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения" отражаются:
- в графе 5 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 5, которая равна 896 750,00 руб. (1 000 000,00 руб. + (-103 250,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 7, которая равна -896 750,00 руб. (103 250,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.));
- в графе 9 проставляется прочерк, так как сумма показателей строк 731 и 732 графы 9 равна 0,00 руб. (1 103 250,00 + (-1 103 250,00)). Данный показатель также равен сумме значений граф 5 и 7 этой строки (896 750,00 руб. + (-896 750,00 руб.)).
7. По строке 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" указываются:
- в графе 4 - плановый показатель поступлений денежных средств от обособленных подразделений в рамках внутренних расчетов в сумме 700 000,00 руб. (операция 1.3, строка 1);
- в графе 5 - сумма средств, поступивших в рамках внутренних расчетов на лицевой счет учреждения в органе казначейства. Показатель равен сумме оборотов по дебету счета 2 201 11 510 и кредиту счета 2 304 04 510 за отчетный период и составляет 700 000,00 руб. (операции 5.1, 5.2: 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 9 - итоговый показатель поступлений в рамках внутренних расчетов, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 700 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (700 000,00 руб. - 700 000,00 руб.).
8. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" приводятся:
- в графе 4 - плановый показатель выбытий денежных средств в рамках внутренних расчетов со знаком "минус" в сумме -100 000,00 руб. (операция 1.3, строка 2);
- в графе 5 - сумма средств, перечисленных обособленным подразделениям в рамках внутренних расчетов с лицевого счета учреждения в органе казначейства. Показатель равен обороту по дебету счета 2 304 04 610 и кредиту счета 2 201 11 610 за отчетный период со знаком "минус", он равен -100 000,00 руб. (операция 5.3);
- в графе 9 - итоговый показатель выбытий в рамках внутренних расчетов, равный значению графы 5 этой строки, в сумме -100 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-100 000,00 руб. - (-100 000,00 руб.)).
9. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей строк 821 и 822 графы 4, равная 600 000,00 руб. (700 000,00 руб. + (-100 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей строк 821 и 822 графы 5, которая равна 600 000,00 руб. (700 000,00 руб. + (-100 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма значений строк 821 и 822 графы 9, равная 600 000,00 руб. (700 000,00 руб. + (-100 000,00 руб.)). Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 строки 820 равна 0,00 руб. (600 000,00 руб. - 600 000,00 руб.).
10. По строке 831 "в том числе: увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000)" приводятся:
- в графе 5 - оборот по дебету счета 2 201 11 510 и кредиту счета 2 304 06 730, равный 10 000,00 руб. (операция 4.5, строка 1);
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 10 000,00 руб.
11. По строке 832 "в том числе: уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000)" указываются:
- в графе 8 - оборот по дебету счета 2 304 06 830 в корреспонденции со счетом 2 209 40 660 со знаком "минус". Показатель равен -10 000,00 руб. (операция 4.4, строка 1);
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 8 этой строки, в сумме -10 000,00 руб.
12. По строке 830 "в том числе: Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств" отражаются:
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 831 графы 5, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 832 графы 8, в сумме -10 000,00 руб.;
- в графе 9 отражается прочерк, поскольку сумма показателей строк 831 и 832 графы 9 равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)). Показатель также равен сумме значений граф 5 и 8 строки 830 (10 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)).
13. Последней в этом разделе заполняется строка 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830". По данной строке приводятся:
- в графе 4 - сумма значений строк 700 и 820 графы 4, равная 270 850,00 руб. (-329 150,00 руб. + 600 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 700, 730, 820 и 830 графы 5, равная 1 173 600,00 руб. (-333 150,00 руб. + 896 750,00 руб. + 600 000,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 730 графы 7, равный -896 750,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 830 графы 8, равный -10 000,00 руб.;
- в графе 9 - сумма значений строк 700 и 820 графы 9, равная 266 850,00 руб. (-333 150,00 руб. + 600 000,00 руб.). Данный показатель также равен сумме значений граф 5, 7 и 8 этой строки (1 173 600,00 руб. + (-896 750,00 руб.) + (-10 000,00 руб.));
- в графе 10 - разность значений граф 4 и 9 этой строки в сумме 4000,00 (270 850,00 руб. - 266 850,00 руб.).