Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".
В рассматриваемом примере заполнение разд. 3 производится в следующей последовательности.
1. Отражаем показатели по строке 710 "увеличение остатков средств, всего".
По общему правилу графа 4 этой строки не заполняется (п. 38 Инструкции N 33н). В данном случае считаем, что в данной графе необходимо отразить показатель. Он необходим для исключения взаимосвязанных оборотов при составлении головным учреждением консолидированного Отчета (ф. 0503737).
В графе 4 отражаем сумму планируемого увеличения остатков средств учреждения. Она равна общей сумме запланированных на отчетный год доходов (с учетом налогов) и поступлений в рамках внутренних расчетов.
Показатель данной графы отражается со знаком "минус" и равен -5 784 000,00 руб. (операция 1.1, строка 1; операция 1.1, строка 2; операция 1.1, строка 3; операция 1.3, строка 1: 2 478 000,00 руб. + (1 875 500,00 руб. + 700 000,00 руб. + 20 500,00 руб.) + 10 000,00 руб. + 700 000,00 руб.).
В графе 5 приводится дебетовый оборот по счету 2 201 11 510 со знаком "минус" в сумме -5 788 000,00 руб. (операции 2.1.1, 2.2.1, 2.2.4, 3.7.1, 4.5, 5.1, 5.2: 2 478 000,00 руб. + 1 596 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 4000,00 руб. + 10 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.).
В графе 7 отражается дебетовый оборот по счету 2 201 34 510 со знаком "минус" в сумме -1 103 250,00 руб. (операции 2.2.2, 3.10.2: 1 000 000,00 руб. + 103 250,00 руб.).
В графе 9 указывается сумма значений граф 5 и 7 этой строки в размере -6 891 250,00 руб. (-5 788 000,00 руб. + (-1 103 250,00 руб.)).
2. Отражаем показатели по строке 720 "уменьшение остатков средств, всего".
По общему правилу графа 4 этой строки не заполняется (п. 38 Инструкции N 33н). В данном случае считаем, что в данной графе необходимо отразить показатель. Он необходим для исключения взаимосвязанных оборотов при составлении головным учреждением консолидированного Отчета (ф. 0503737).
В графе 4 отражаем сумму планируемого уменьшения остатков средств учреждения. Она равна общей сумме запланированных на отчетный год расходов (в том числе по уплате налогов) и выбытий в рамках внутренних расчетов.
Показатель равен 5 454 850,00 руб. (операция 1.2, строки 1 - 8; операция 1.3, строка 2, а также (в части расходов по уплате налогов) см. Примечание <1> к строке 2 операции 1.1: 1 000 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб. + 100 000,00 руб. + 700 000,00 руб. + 20 500,00 руб.).
В графе 5 приводится кредитовый оборот по счету 2 201 11 610 в сумме 5 454 850,00 руб. (операции 2.3.1, 2.3.2, 3.1 - 3.9, 3.10.1, 5.3: 700 000,00 руб. + 20 500,00 руб. + 870 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 130 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 180 000,00 руб. + 410 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб. + 100 000,00 руб.).