Шаг 5. Исключаем суммы внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
1. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по безвозмездной передаче (получению) основных средств между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
1.1. По строке по счету 00000000000000000430404310 (первая строка) исключаем:
- из граф 4, 9 и 12 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (100 000,00 руб. - 100 000,00 руб.);
- из граф 5, 8 и 13 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (100 000,00 руб. - 100 000,00 руб.).
2. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по перечислению (поступлению) денежных средств от приносящей доход деятельности в рамках внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
2.1. По строке по счету 00000000000000000230404510 (вторая строка) исключаем:
- из граф 5, 8 и 13 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.).
2.2. По строке по счету 00000000000000000230404610 (шестая строка) исключаем:
- из граф 4, 9 и 12 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.).
3. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по перечислению (поступлению) средств субсидии на выполнение государственного задания в рамках внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
3.1. По строке по счету 00000000000000000430404510 (третья строка) исключаем:
- из граф 5, 8 и 13 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. - 34 600 000,00 руб.).
3.2. По строке по счету 00000000000000000430404610 (седьмая строка) исключаем:
- из граф 4, 9 и 12 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. - 34 600 000,00 руб.).
4. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по перечислению (поступлению) средств субсидий на иные цели в рамках внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
4.1. По строке по счету 00000000000000000530404510 (четвертая строка) исключаем:
- из граф 3, 6 и 11 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.).
4.2. По строке по счету 00000000000000000530404610 (восьмая строка) исключаем:
- из граф 2, 7 и 10 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.).
5. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по передаче (получению) дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам.
5.1. По строке по счету 00000000000000000230404560 (пятая строка) исключаем:
- из граф 5, 8 и 13 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (483 750,00 руб. - 483 750,00 руб.).
5.2. По строке по счету 00000000000000000230404660 (девятая строка) исключаем:
- из граф 4, 9 и 12 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (483 750,00 руб. - 483 750,00 руб.).
6. Исключаем суммы взаимосвязанных оборотов по передаче (получению) кредиторской задолженности по НДС в бюджет.
6.1. По строке по счету 00000000000000000230404730 (десятая строка) исключаем:
- из граф 4, 9 и 12 - сумму, равную показателю графы 4 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (870 750,00 руб. - 870 750,00 руб.).
6.2. По строке по счету 00000000000000000230404830 (одиннадцатая строка) исключаем:
- из граф 5, 8 и 13 - сумму, равную показателю графы 5 по данному номеру счета сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000. Показатель равен 0,00 руб. (870 750,00 руб. - 870 750,00 руб.).
7. После исключения взаимосвязанных оборотов пересчитываются итоговые показатели консолидированной Справки (ф. 0503710).
По строке "Итого" отражаются:
- в графах 2, 7 и 10 - сумма показателей всех строк соответствующей графы 2, 7 и 10, равная 4 700 000,00 руб.;
- в графах 3, 6 и 11 - сумма показателей всех строк соответствующей графы 3, 6 и 11, равная 4 700 000,00 руб.;
- в графах 4, 9 и 12 - сумма показателей всех строк соответствующей графы 4, 9 и 12, равная 40 663 900,00 руб. (500 000,00 руб. + 1 270 000,00 руб. + 34 705 000,00 руб. + 620 900,00 руб. + 3 400 000,00 руб. + 13 200,00 руб. + 154 800,00 руб.);
- в графах 5, 8 и 13 - сумма показателей всех строк соответствующей графы 5, 8 и 13, равная 39 346 540,00 руб. (4 112 500,00 руб. + 88 240,00 руб. + 10 000,00 руб. + 1000,00 руб. + 35 134 800,00 руб.).