Шаг 3. Заполняем детализирующие строки "в том числе по номеру счета".

Дата: 2025-05-21; Просмотры: 22

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

Информация о дебетовом и кредитовом оборотах по внутренним расчетам группируется по номеру счета.

Таким образом, в строках "в том числе: по номеру счета" отражаются:

1) в первой строке:

- в графе 2 - прочерк;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000430404310;

- в графе 4 - дебетовый оборот по счету 00000000000000000430404310 в сумме 100 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

2) во второй строке:

- в графе 2 - прочерк;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000430404610;

- в графе 4 - дебетовый оборот по счету 00000000000000000430404610 в сумме 34 600 000,00 руб. (15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);

- в графе 5 - прочерк.

Шаг 4. Заполняем детализирующие строки "из них: денежные расчеты".

Детализирующие строки "из них: денежные расчеты" заполняются аналогично строкам 2 и 3 табличной части.

Таким образом,

1) в первой строке отражаются:

- в графе 2 - код подразделения 01;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000430404610;

- в графе 4 - данные по операции 1.1 - 15 546 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

- в графе 6 - корреспондирующий счет 420111610;

2) во второй строке отражаются:

- в графе 2 - код подразделения 02;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000430404610;

- в графе 4 - данные по операции 1.2 - 19 054 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

- в графе 6 - корреспондирующий счет 420111610.

Шаг 5. Заполняем детализирующие строки "из них: неденежные расчеты".

Детализирующая строка "из них: неденежные расчеты" заполняется аналогично строке 1 табличной части.

Таким образом,

- в графе 2 отражается - код подразделения 01;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000430404310;

- в графе 4 - данные по операции 1.6 - 100 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

- в графе 6 - корреспондирующий счет 410124410.

Шаг 6. Проверяем контрольные соотношения показателей.

После отражения всех показателей осуществляется проверка их контрольных соотношений:

Образец заполнения Справки (ф. 0503725)

по коду счета бухгалтерского учета 4 304 04 000

СПРАВКА

по консолидируемым расчетам учреждения

┌──────────┐

│ КОДЫ │

├──────────┤

Форма по ОКУД │ 0503725 │

января <*> 16 ├──────────┤

на 1 -------- 20-- г. Дата │01.01.2016│

├──────────┤

Обособленное подразделение _______________________ │ │

│ │

Бюджетное │ │

учреждение N 1 │ │

Головное учреждение ----------------------- по ОКПО │ 11111111 │

Энская область ├──────────┤

Учредитель ----------------------- по ОКТМО │00 000 001│

├──────────┤

Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ │

осуществляющего Энской области ├──────────┤

полномочия учредителя ----------------------- Глава по БК │ 774 │

├──────────┤

Периодичность: квартальная │ │

├──────────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└──────────┘

Петров А.П. Петров Главный Иванов А.И. Иванов

Руководитель --------- --------------- бухгалтер --------- ---------------

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

Централизованная бухгалтерия _________________________

(наименование, ОГРН, ИНН,

КПП, местонахождение)

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка

подписи)

бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22

Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

14 января 16

"--" ------------ 20-- г.

--------------------------------

<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата

и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и

автономных учреждений" настоящего Практического пособия.

3. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:

Шаг 1. Отражаем данные о расчетах с контрагентами.

Сведения о внутренних расчетах с филиалами N 1 и N 2 отражаются бюджетным учреждением N 1 в табличной части в следующем порядке:

1) в первой строке:

- в графе 1 - наименование контрагента "Филиал N 1";

- в графе 2 - код подразделения 01;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000530404610;

- в графе 4 - данные по операции 1.3 - 1 200 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

- в графе 6 - корреспондирующий счет 520111610;

2) во второй строке:

- в графе 1 - наименование контрагента "Филиал N 2";

- в графе 2 - код подразделения 02;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000530404610;

- в графе 4 - данные по операции 1.4 - 1 500 000,00 руб.;

- в графе 5 - прочерк;

- в графе 6 - корреспондирующий счет 520111610.

Шаг 2. Рассчитываем показатели строки "Итого".

В графах 4 и 5 по строке "Итого" выводятся итоги по дебету и кредиту счета 5 304 04 000. Данные показатели равны сумме показателей строк 1 - 2 табличной части по соответствующим графам. То есть итоговый показатель по графе 4 равен 2 700 000,00 руб. (1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.), по графе 5 - прочерк.

Шаг 3. Заполняем детализирующие строки "в том числе по номеру счета".

Информация о дебетовом и кредитовом оборотах по внутренним расчетам группируется по номеру счета.

Таким образом, по данной строке отражаются:

- в графе 2 - прочерк;

- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000530404610;

- в графе 4 - дебетовый оборот по счету 00000000000000000530404610 в сумме 2 700 000,00 руб. (1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);

- в графе 5 - прочерк.