Шаг 2. Рассчитываем показатели строки "Итого".
В графах 4 и 5 по строке "Итого" выводятся итоги по дебету и кредиту счета 2 304 04 000. Данные показатели равны сумме показателей строк 1 - 7 табличной части по соответствующим графам:
- итоговый показатель по графе 4 равен 970 750,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 100 000,00 руб. + 344 250,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 526 500,00 руб.);
- итоговый показатель по графе 5 равен 1 183 750,00 руб. (300 000,00 руб. + 183 375,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 400 000,00 руб. + 300 375,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем детализирующие строки "в том числе по номеру счета".
Информация о дебетовом и кредитовом оборотах по внутренним расчетам группируется по номеру счета.
Таким образом,
1) в первой строке отражаются:
- в графе 2 - прочерк;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404510;
- в графе 4 - прочерк;
- в графе 5 - кредитовый оборот по счету 00000000000000000230404510 в сумме 700 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
2) во второй строке отражаются:
- в графе 2 - прочерк;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404560;
- в графе 4 - прочерк;
- в графе 5 - кредитовый оборот по счету 00000000000000000230404560 в сумме 483 750,00 руб. (183 375,00 руб. + 300 375,00 руб.);
3) в третьей строке отражаются:
- в графе 2 - прочерк;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404610;
- в графе 4 - дебетовый оборот по счету 00000000000000000230404610 в сумме 100 000,00 руб.;
- в графе 5 - прочерк;
4) в четвертой строке отражаются:
- в графе 2 - прочерк;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404730;
- в графе 4 - дебетовый оборот по счету 00000000000000000230404730 в сумме 870 750,00 руб. (344 250,00 руб. + 526 500,00 руб.);
- в графе 5 - прочерк.
Шаг 4. Заполняем детализирующие строки "из них: денежные расчеты".
Детализирующие строки "из них: денежные расчеты" заполняются аналогично строкам табличной части.
Таким образом,
1) в первой строке отражаются:
- в графе 2 - код подразделения 01;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404510;
- в графе 4 - прочерк;
- в графе 5 - данные по операции 2.1 - 300 000,00 руб.;
- в графе 6 - корреспондирующий счет 220111510;
2) во второй строке отражаются:
- в графе 2 - код подразделения 01;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404610;
- в графе 4 - данные по операции 1.5 - 100 000,00 руб.;
- в графе 5 - прочерк;
- в графе 6 - корреспондирующий счет 220111610;
3) в третьей строке отражаются:
- в графе 2 - код подразделения 02;
- в графе 3 - номер счета бухгалтерского учета 00000000000000000230404510;
- в графе 4 - прочерк;
- в графе 5 - данные по операции 2.2 - 400 000,00 руб.;
- в графе 6 - корреспондирующий счет 220111510.