Шаг 5. Заполняем разд. IV "Финансовый результат".
Заполнение разд. IV производится в такой последовательности:
1) приводятся показатели по строке 623 "из них: финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)":
- в графе 4 - дебетовый остаток по счету 4 401 30 000 на начало года со знаком "минус". Он равен -10 474 800,00 руб.;
- в графе 5 - дебетовый остаток по счету 2 401 30 000 на начало года со знаком "минус". Он равен -681 100,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная -11 155 900,00 руб. (-10 474 800,00 руб. + (-681 100,00 руб.));
- в графе 8 - дебетовый остаток по счету 4 401 30 000 на конец отчетного периода со знаком "минус". Он составляет -11 594 800,00 руб.;
- в графе 9 - дебетовый остаток по счету 2 401 30 000 на конец отчетного периода со знаком "минус". Он равен -608 060,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, которая составляет -12 202 860,00 руб. (-11 594 800,00 руб. + (-608 060,00 руб.));
2) отражаются показатели по строке 623.1 "из них: финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ":
- в графе 4 - размер амортизации особо ценного движимого и недвижимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на начало года по деятельности по государственному заданию. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на начало года и составляет 11 050 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 2 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - размер амортизации особо ценного движимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на начало года по приносящей доход деятельности. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на начало года и составляет 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная 11 800 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - размер амортизации особо ценного движимого и недвижимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на конец отчетного периода по деятельности по государственному заданию. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на конец отчетного периода и составляет 12 210 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 2 850 000,00 руб.);
- в графе 9 - размер амортизации особо ценного движимого имущества учреждения на конец отчетного периода. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на конец отчетного периода и составляет 1 050 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, которая составляет 13 260 000,00 руб. (12 210 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
3) приводятся итоговые показатели по строке 620 "Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626)":
- в графе 4 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 4 в размере 575 200,00 руб. (-10 474 800,00 руб. + 11 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 5 в размере 68 900,00 руб. (-681 100,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 6, которая равна 644 100,00 руб. (-11 155 900,00 руб. + 11 800 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (575 200,00 руб. + 68 900,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 8, равная 615 200,00 руб. (-11 594 800,00 руб. + 12 210 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 9, равная 441 940,00 руб. (-608 060,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 10, которая равна 1 057 140,00 руб. (-12 202 860,00 руб. + 13 260 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (615 200,00 руб. + 441 940,00 руб.).