Шаг 3. Заполняем итоговую строку актива Баланса (ф. 0503730).
По строке 410 "БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)" отражается:
- в графе 3 - показатель, равный значению строки 400 графы 3, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 4, которая равна 750 000,00 руб. (4 000 000,00 руб. + (-3 250 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 5, которая равна 304 000,00 руб. (750 000,00 руб. + (-446 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 6, которая равна 1 064 000,00 руб. (4 750 000,00 руб. + (-3 686 000,00 руб.)). Показатель также равен сумме значений граф 3, 4, 5 этой строки (10 000,00 руб. + 750 000,00 руб. + 304 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 8, которая равна 770 000,00 руб. (4 260 000,00 руб. + (-3 490 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 9, которая равна 633 150,00 руб. (450 000,00 руб. + 183 150,00 руб.));
- в графе 10 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 10, которая равна 1 403 150,00 руб. (4 710 000,00 руб. + (-3 306 850,00 руб.)). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (770 000,00 руб. + 633 150,00 руб.).
Шаг 4. Заполняем разд. III "Обязательства".
По строкам 510, 513, 514, 515, 580 приводим данные об остатках задолженности по расчетам по обязательствам на начало и конец отчетного периода:
1) по строке 513 "из них: расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)" отражается:
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 03 000 на начало года в сумме 7500,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 7500,00 руб.;
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 03 000 на конец отчетного периода в сумме 9260,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 9 этой строки, в сумме 9260,00 руб.;
2) по строке 514 "из них: расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)" приводится:
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 04 000 на начало года в сумме 214 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 214 000,00 руб.;
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 04 000 на конец отчетного периода в сумме 168 750,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 9 этой строки, в сумме 168 750,00 руб.;
3) по строке 515 "из них: расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)" отражается:
- в графе 4 - сумма кредитовых остатков по счетам 4 303 12 000 и 4 303 13 000 на начало года. Она равна 174 800,00 руб. (140 000,00 руб. + 34 800,00 руб.);
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 12 000 на начало года в сумме 13 600,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 4 и 5 этой строки, в сумме 188 400,00 руб. (174 800,00 руб. + 13 600,00 руб.);
- в графе 8 - сумма кредитовых остатков по счетам 4 303 12 000 и 4 303 13 000 на конец отчетного периода. Она равна 154 800,00 руб. (120 000,00 руб. + 34 800,00 руб.);
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 12 000 на конец отчетного периода в сумме 13 200,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 8 и 9 этой строки, в сумме 168 000,00 руб. (154 800,00 руб. + 13 200,00 руб.);
4) по строке 510 "Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)" подсчитываются итоговые показатели по расчетам по платежам в бюджеты:
- в графе 4 - показатель, равный значению строки 515 этой графы, в сумме 174 800,00 руб.;
- в графе 5 - сумма показателей строк 513, 514 и 515 этой графы, которая составила 235 100,00 руб. (7500,00 руб. + 214 000,00 руб. + 13 600,00 руб.);
- в графе 6 - сумма значений строк 513, 514 и 515 этой графы, которая равна 409 900,00 руб. (7500,00 руб. + 214 000,00 руб. + 188 400,00 руб.). Показатель равен также сумме значений граф 4 и 5 этой строки (174 800,00 руб. + 235 100,00 руб.);
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 515 этой графы, в сумме 154 800,00 руб.;
- в графе 9 - сумма показателей строк 513, 514 и 515 этой графы, которая составляет 191 210,00 руб. (9260,00 руб. + 168 750,00 руб. + 13 200,00 руб.);
- в графе 10 - сумма значений строк 513, 514 и 515 этой графы, которая равна 346 010,00 руб. (9260,00 руб. + 168 750,00 руб. + 168 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (154 800,00 руб. + 191 210,00 руб.).
Далее отражаем показатели по строке 580 "Расчеты по доходам (020500000)":
- в графе 3 - кредитовый остаток по счету 5 205 81 000 на начало года в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 3 этой строки, в сумме 10 000,00 руб.
Затем заполняется строка 600 "Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530 + стр. 570 + стр. 580 + стр. 590)". По данной строке приводится:
- в графе 3 - итоговый показатель, равный значению графы 3 строки 580, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - итоговый показатель, равный значению графы 4 строки 510, в сумме 174 800,00 руб.;
- в графе 5 - итоговый показатель, равный значению графы 5 строки 510, в сумме 235 100,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный сумме значений строки 510 и 580 графы 6, в сумме 419 900,00 руб. (409 900,00 руб. + 10 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 3, 4 и 5 этой строки (10 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 235 100,00 руб.);
- в графе 8 - итоговый показатель, равный значению графы 8 строки 510, в сумме 154 800,00 руб.;
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 9 строки 510, в сумме 191 210,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 10 строки 510, в сумме 346 010,00 руб. Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (154 800,00 руб. + 191 210,00 руб.).