Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества путем присвоения или растраты
§ 1. Криминалистическая характеристика хищений путем присвоения или растраты. § 2. Типовые следственные ситуации и версии. § 3. Первоначальные и последующие следственные действия.
/1. Криминалистическая характеристика хищений путем присвоения или растраты
Хищение любого чужого имущества есть незаконное и безвозмездное его изъятие у собственника с корыстной целью и обращение его в пользу похитителя или иных лиц. Путем присвоения или растраты похищается имущество, вверенное расхитителю для хранения, ремонта, обработки, перевозки, временного пользования и т. д., т. е. находящееся в его правомерном владении. Таким расхитителем может быть и лицо, которое в силу своего служебного положения обладает правом отдавать распоряжения по поводу использования данного имущества. В отличие от кражи такие посягательства на чужую собственность могут совершить лишь лица, в чьем ведении находятся соответствующие ценности и кто имеет право на распоряжение ими1.
Предметом присвоения или растраты обычно бывают денежные или материальные ценности. Каждый из таких предметов занимает особое место в экономической и социальной сферах нашей жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый из них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. В этой связи выявление данных о том, что явилось предметом хищения при той или иной финансово-хозяйственной деятельности, позволяет лучше сориентироваться в возможных способах хищения, его субъекте (субъектах) и способствовавших данному преступлению обстоятельствах.
Способы таких хищений связаны: со сферой с видом и особенностями выполняемых работ, поручений и т. д.; видом расхищаемого имущества, его потребительской ценностью, характером имеющейся связи
1 Последующее наложение относится главным образом к расследованию указанных преступлений в сфере экономики.
314
Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества...
между объектом посягательства и расхитителем; со сложившейся обстановкой на предприятии (организации, фирме и т. д.), с составом участников преступной группы (если расхитители действовали в составе группы); личностными чертами и профессиональными знаниями преступников и другими факторами. По способу совершения их можно разделить на хищения: оприходованного и неоприходованного имущества (если речь идет об организациях и предприятиях). Каждое из них, в свою очередь, может быть: простым хищением (совершается путема непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки) и влекущим за собой недостачу похищенных ценностей, которая сравнительно легко может быть выявлена; замаскированным хищением, которое чаще всего совершается организованными группами и в связи с тщательным его сокрытием различным путем не образует недостач. Основной способ маскировки хищения оприходованного имущества - совершение подлога учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах. Хищения неоприходованного имущества обычно маскируются путем создания неучтенных излишков материальных и денежных ценностей (занижение количественных и качественных показателей сырья при его получении; списание полученного кондиционного сырья в порчу и отходы; подлог в документах; экономия сырья, не отраженная в документах, и др.).
Указанные способы хищений включают в себя и действия по изъятию и реализации излишков, а также действия по маскировке следов таких хищений.
Обстановка совершения этих хищений складывается из условий, в которых действуют расхитители. Ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности тех работ, операций, при которых расхищается имущество (степень их организованности, соответствия нормативным требованиям и др.), состояние контроля за совокупностью материальных и денежных ценностей и др. Все эти условия как объективные категории существуют, как правило, продолжительное время и не исчезают к моменту начала расследования. Применительно к данным преступлениям указанные элементы обычно в той или иной степени не согласуются с соответствующими нормативными требованиями.
315
РАЗДЕЛ IV . Криминалистическая методика расследования
Субъектами анализируемых хищений применительно к производственно-коммерческой сфере являются лица, обладающие правом отдавать распоряжения по поводу использования данного имущества, и материально ответственные лица. Многие из них имеют не только среднее и специальное, но и высшее образование, хорошо разбираются в технологически^ вопросах, учете и отчетности. Типологически их можно разделить на: стяжателей, лиц с потребительской психологией, дельцов, легкомысленных расточителей и др. Там, где совершаются подобные преступления, процветает и взяточничество, что требует соответствующего внимания при изучении личности субъектов хищения и иных, связанных с ними лиц, их взаимоотношений. С учетом знания указанных типов расхитителей выбираются и тактические приемы и методы расследования.
Если же хищение совершается организованной преступной группой, то указанная группа, наряду с каждым отдельным участником совершения хищения и его ролью в нем, становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.
Обстоятельства, подлежащие выяснению в процессе расследования таких хищений, во многом определяются на основе их криминалистической характеристики.
Первая группа обстоятельств связана с установлением всех основных обстоятельств события преступления (предмета преступного посягательства, способа, механизма и обстановки совершения хищения). Вторая группа обстоятельств - факты, подтверждающие виновность обвиняемого и мотивы хищения, в том числе обстоятельства, влияющие на степень и характер его ответственности. Третья группа -условия, способствовавшие совершению преступлений. Четвертая группа - обстоятельства, в значительной степени носящие криминалистический характер, имеющие целью выявить данные, позволяющие определить источники необходимой информации, проверить возникшие следственные версии, проверить и оценить различные фактические данные.
/2. Типовые следственные ситуации и версии
Основанием для возбуждения этих уголовных дел обычно являются сведения о следующем: задержание с похищенным имуществом; установление недостачи или излишков материальных ценностей или де-
316