Итоговый тест по предмету «Налоги и налогообложение» для студент 2 курса по специальности «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
1.Налог — это
а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
б) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками;
в) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий;
г) обязательный платеж за пользование природными ресурсами.
2. Сбор — это
а) вид налога, включенного в цену товара и оплачиваемого покупателем;
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, юридически значимых действий;
в) вид налога, размер которого зависит от величины дохода или стоимости имущества;
г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
3. Объект налогообложения — это
а) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц;
б) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками;
в) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий.
г) реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога;
4.Налоговый период — это
а) период, за который формируется налоговая база;
б) период, по окончании которого предприятия уплачивают авансовые платежи по налогам;
в) период действия налоговой льготы;
г) период действия налогового кредита.
5. Индивидуальные предприниматели — это лица, которые обязаны исчислить за налогоплательщика налог, удержать его у налогоплательщика и перечислить в соответствующий бюджет;
а) главы крестьянских хозяйств;
б) физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
в) главы фермерских хозяйств,
г) все ответы верны
6. Налоговая база — это
а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий;
б) стоимостная, физическая или иная характеристику объекта налогообложения;
в) обстоятельство, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика налоговой обязанности;
предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками.
7. Налоговый период может по различным налогам может составлять
а) год;
б) месяц;
в) неделю;
г) квартал.
8. Порядок исчисления и уплаты местных налогов регулируется
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований;
в) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ;
г) законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований.
9. К косвенным налогам относятся:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на доходы физических лиц;
в) налоги на имущество организаций;
г) акцизы.
10. Порядок исчисления и уплаты региональных налогов регулируется
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований;
в) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ;
г) законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований.
11.К прямым налогам относятся:
а) налог на доходы физических лиц;
б) налог на добавленную стоимость;
в)налог на прибыль организаций;
г)налоги на имущество физических лиц.
12.Порядок исчисления и уплаты федеральных налогов регулируется
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований;
в) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ;
г) законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами местных муниципальных образований.
13. В зависимости от способа взимания налоги классифицируются
а) на прямые и косвенные;
б) на налоги, уплачиваемые физическими лицами и налоги, уплачиваемые организациям;
в)на федеральные, региональные и местные;
г) на налоги с доходов и имущественные налоги.
14. Косвенные налоги — это налоги
а) размер которых зависит от величины дохода
б) включенные в цену товара и оплачиваемые покупателем
в) размер которых зависит от стоимости имущества
г) уплачиваемые пользователями недр.
15. В зависимости от уровня установления налоги классифицируются
а) на прямые и косвенные;
б) на налоги, уплачиваемые физическими лицами и налоги, уплачиваемые организациями;
в) на федеральные, региональные и местные;
г) на налоги с доходов и имущественные налоги.
16. Налоговая ставка по НДС 10% применяется при реализации
а) продукции на экспорт;
б) детских товаров;
в) медицинских товаров;
г) периодических печатных изданий.
17. Моментом определения налоговой базы по НДС является
а) дата отгрузки продукции;
б) дата оплаты продукции;
в) наиболее ранняя из дат;
г) дата поступления денежных средств на расчетный счет.
18.Налог на добавленную стоимость — это
а) прямой налог;
б) федеральный налог;
в)косвенный налог;
г) местный налог;
д) региональный налог.
19.Организация реализовала в налоговом периоде продукцию на сумму 5 000 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). В этом же периоде она закупила материалов на сумму 100 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). НДС начисленный будет составлять
а) 762 712 руб.;
б) 18 000 руб.;
в) 900 000 руб.;
г) 15 254 руб.
20. Налоговая ставка по НДС 0% применяется при реализации
а) продукции на экспорт;
б) детских товаров;
в) медицинских товаров;
г) услуг по международной перевозке товаров.
21. Организация реализовала продукции на сумму 3 500 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). В этом же периоде она закупила материалы на сумму 580 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). НДС к уплате в бюджет будет составлять
а) 525 600 руб.;
б) 445 423 руб.;
в) 533 898 руб.;
г) 630 000 руб.
22.Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость признается
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.
23. Одним из видов дохода физического лица, подлежащего налогообложению НДФЛ, является
а) заработная плата;
б) алименты;
в) стипендия;
г) дивиденды
24. Работник организации Петренко А.А. является инвалидом с детства. У него имеется один ребенок в возрасте до 18 лет. Сумма стандартных вычетов, на которую он может претендовать, составляет
а)1400;
б) 500;
в)3000;
г)1900.
25.Налоговые резиденты Российской Федерации — это физические лица
получающие доходы от источников в Российской Федерации
а) фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
б) получающие на территории Российской Федерации доход в виде дивидендов;
в) фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 180 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Примечание: в тесте могут быть несколько ответов на вопросы.