Помещение для производства

Дата: 2025-05-01; Просмотры: 2

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

Скачать

Предполагаемый цех планируется разместить в арендованном помещении площадью около 100 квадратных метров. Ввиду особенности производственного процесса помещение будет снабжено системой противопожарной безопасности. Помещение будет состоять из трех разделенных перегородками комнат для размещения непосредственно кондитерского цеха, кладовой и торгового зала.

Цехи 1,2 и 3 по производству хлебопекарных продуктов

Планировка отделений цеха соответствует последовательности выполнения операций технологического процесса и исключает возможность встречных потоков сырья и готовых изделий, а, следовательно, в состав помещения цеха входят следующие отделения:

— тестомесильное – где замешивают тесто и подготавливают необходимые полу-фабрикаты;

— тесторазделочное – для разделки и формовки, раскатки кондитерских изделий;

— выпечное – где осуществляют выпечку кондитерских изделий в пекарских шкафах;

— остывочное;

— отделения для отделки изделий;

— моечная для яиц, посуды, тары.

В кондитерском цехе также предусмотрена система вентиляции или как минимум вытяжка. Цех будет соответствовать требованиям СЭС к помещениям кондитерского цеха.

Кладовая запаса

Кладовая запаса предусмотрена для хранения сухих продуктов (муки, сахара и т.п.). Здесь должна поддерживаться средняя температура около 15°С и относительная влажность воздуха 60 – 65 %. Кроме этого, здесь же оборудуется холодильная камера, где хранятся скоропортящиеся продукты.

Торговый зал

Торговый зал занимает площадь около 20 квадратных метров.

Оборудование и производственный инвентарь

Цехи 1,2 и 3 по производству хлебопекарных продуктов

Среди основного оборудования, необходимого для оснащения цеха по производству хлебопекарных продуктов, следует выделить следующее:

— Просеивательная машина - для удаления посторонних примесей и обогащения муки кислородом воздуха

— Машина для замеса теста типа ТММ-1М, емкостью 140 литров.

— Взбивальная машина, емкостью 25 литров

— Пекарский шкаф типа ШПЭСМ-3, позволяющий выпекать около 50 стандартных тортов в смену.

Хотя производство хлебопекарных изделий будет в небольших количествах, целесообразно использовать специальный кондитерский пекарский шкаф, имеющий 3 пекарные камеры. Каждая камера снабжена своим терморегулятором, позволяющим автоматически поддерживать заданную температуру в пределах от 100 до 250° С, что позволяет выпекать в шкафу одновременно три вида полуфабрикатов с разным температурным режимом. Для подготовки, разделки теста необходимы столы из нержавеющей стали, а также стеллаж для отлежки полуфабриката.

Кроме этого, предусмотрен специальный производственный инвентарь:

— противень (листы, лотки);

— мерительные стаканы, черпаки;

— различные формы для тортов, формочки;

— формы для изделий;

— кастрюли, чашки, тарелки;

— инвентарь для обработки теста (скалки деревянные и металлические);

— лопатки деревянные;

— ножи для обработки полуфабрикатов;

— ложки, венчики, вилочки;

— кондитерские наборы (шприцы, съемные части, трубочки металлические);

— моечное оборудование;

— кухонный набор полотенец, салфеток.

Кладовая запаса

В кладовой запаса для хранения продуктов устанавливаются лари, стеллажи. Для развеса продуктов используют весы и мерную посуду. Для хранения сырья и скоропортящихся продуктов будет использоваться обычный бытовой холодильник.

Торговый зал

Для придания магазину отличительного внутреннего вида будут использоваться не промышленные стеллажи, а изготовленные из дерева с оригинальным дизайном.

Готовые кондитерские изделия будут представлены в демонстрационной холодильной витрине.

Перечень оборудования и затраты на его приобретение представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 2 - Перечень оборудования для предприятия

Итого затрат на оборудование 1 481 000 руб ( в том числе НДС 18% - 266500руб). Срок полезного использования 5 лет. Годовая сумма амортизации составит 20% (100/5) и будет равна:

(1481000 - 266500)*0,2 = 242 900 руб.

Ежемесячные отчисления = 242 900/12 = 20 242 руб.

Персонал

Рассмотрим работу цеха в одну смену. Приведем численность персонала, профессии и должности, должностные оклады или ЗП каждого и месячный фонд ЗП всего. Общая численность персонала составит 17 человек. Из них:

— Управляющий — 1 чел. оклад 35 т. руб., итого: 35 т. руб.

— Технолог производства — 1 чел. оклад 30 т. руб., итого: 30 т. руб.

— Руководитель службы сбыта — 1 чел. оклад 30 т. руб., итого: 30 т. руб.

— Кладовщик — 1 чел. оклад 20 т. руб., итого: 20 т. руб.

— Начальник цеха — 1 чел. оклад 25 т. руб., итого: 25 т. руб.

— Кондитеры — 6 чел. оклад 15 т. руб., итого: 90 т. руб.

— Грузчики — 4 чел. оклад 12 т. руб., итого: 48 т. руб.

— Уборщицы - 2 чел. оклад 12 т. руб., итого: 24 т. руб.
Итого: 17 человек, фонд месячной ЗП 302 тыс. руб.

Организация сбыта продукции

Сбыт пищевой продукции с небольшим сроком хранения характеризуется территориальной привязкой. К тому же высокие транспортные расходы из-за низкой стоимости товара делают транспортировку его на далекие расстояния экономически неоправданной.

Крупные и средние города всегда имели массу кондитерских фабрик, цехов по производству печенья, поэтому появление еще одного цеха, выпускающего недорогие кондитерские изделия, никак не помешает ему стать лидером продаж в этом сегменте.

Импорт здесь представлен слабо (не более 10-15%), что объясняется спецификой продукции.

Сбыт можно организовать через:

— Оптовиков, специализирующихся на продуктах питания;

— Продуктовые сети регионального и федерального уровня.

Конкурентные преимущества

Данное предприятие будет обладать следующими конкурентными преимуществами:

— ручная работа над изделиями;

— возможность каждому приобрести свежие, только что приготовленные изделия, прямо с места их выпекания у самих кондитеров;

— приготовленные особым секретным способом творожные печенья, которые будут радовать потребителей своим вкусом каждый день в любое время, но только у нас!

Часть 2: Бюджетирование

Исходные данные для разработки операционных бюджетов

Таблица 3

Таблица 4

Таблица 5

Планируемые общепроизводственных расходов

Отсюда следует, что стоимость одного флаера стоит 150 руб.

Таблица 6

Данные о наличии запасов сырья и материалов на начало периода

Таблица 7

Данные о наличии запасов готовой продукции на начало периода

Таблица 8

Бюджет продаж

Таблица 9

Бюджет производства

Таблица 10

Бюджет затрат основных материалов

Таблица 11

Бюджета закупок материалов

Таблица 12

Сводный бюджет прямых трудовых затрат

Таблица 13

Бюджет общепроизводственных расходов

Заработная плата вспомогательных рабочих цеха №1 у нас определена, как 4% от прямой з/р производственных рабочих. 4% от 86 268 руб. Это 3 450,72руб. Обязательные отчисления в социальные фонды составляют 30% для всего персонала. Данные о расходах взяты из таблицы 5. Прочие расходы включают в себя затраты на приобретение кулинарного инвентаря и на услуги связи.

Таблица 14

Данные о прямых материальных затратах взяты из таблицы 10: Бюджет затрат основных материалов, далее показатель прямых трудовых затрат взят из таблицы 12: Бюджета прямых трудовых затрат, и величина косвенных расходов определена благодаря таблице 13: Бюджет ОПР.

Таблица 27

Сводный бюджет производственных расходов

Таблица 15

Бюджет запасов материалов и готовой продукции

на конец планируемого периода

Таблица 16

Расчет себестоимости продукции

Таблица 17

Бюджет себестоимости продаж

Таблица 18

Бюджет коммерческих расходов

Таблица 19

Бюджет административных расходов

Часть 3: Калькулирование

Наш выбор остановился на попроцессном методе калькулирования, так как он более чётко покажет нам полную картину и даст принять единственно правильное решение.

Способ, выбранный нами - простое одноступенчатое калькулирование.

Таблица 20

Бюджет финансовых результатах

Совокупные затраты за период = 1279041,55

Таблица 21

Полная себестоимость

Расчет точки безубыточности

BEP = (Постоянные затраты* Выручка) / Маржинальный доход = (221 450*2 500 000) / 1 109 750= 498 874