Дисциплина «деньги, кредит, банки»
1. Надзор Центрального банка за деятельностью коммерческих банков: содержание, цели и перспективы развития.
Центральный банк - это банк, возглавляющий банковскую систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Cмысл состоит в том, чтобы уменьшить риск банковских операций и предотвратить крах и системный кризис банков. Банк России создает такие условия банковской деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и финансовой надежности коммерческих банков (путем издания нормативных актов). Основные функции банковского надзора:
1. Проверка соблюдения коммерческим банком позиций банковской лицензии;
2. Анализ баланса и отчетности банка;
3. Изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;
4. Анлиз договорных отношений кредитной организации с клиентами, вклачиками, дебиторами;
5. Анализ способов размещения собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги).
Перспективы развития:
1. совершенствование законодательства Российской Федерации в части упрощения процедуры эмиссии ценных бумаг
2. совершенствование процедур реорганизации кредитных организаций
3. Контроль за повышением качества, достоверности и полноты информации, раскрываемой банками
4. совершенствование оценки рисков кредитных организаций
5. развитие надзора за банковскими группами на консолидированной основе;
6. развитие взаимодействия с надзорными органами иностранных государств
7. Финансовое оздоровление кредитных организаций
2. Денежно-кредитное регулирование экономики: содержание, цели и методы.
ДКР – это совокупность мероприятий государства в лице центрального банка, направленных на изменение процентных ставок, кредитных вложений в экономику и в конечном итоге на денежную массу, уровень инфляции и на экономику. Цели:
промежуточные
1. обеспечение устойчивости курса национальной валюты,
2. снижение уровня инфляции,
Конечные
3. содействие экономическому росту,
4. снижение безработицы.
Понятие ДК политика является более широким, первичным по отношению к ДКР. ДК политика – основные направления, стратегия, концепция развития денежно-кредитной сферы на конкретный период времени. Является элементом финансовой политики государства. Исходя из бюджетной политики.
Методы
По механизму: прямые (административные), косвенные (рыночные).
Прямые – это непосредственные запреты, предписания, исходящие от центрального банка. К ним относят:
- Запрет на выполнение банковских операций
- ограничение выполнения операций
- запрет на открытие филиалов
- лимиты в области налично-денежного обращения
- нормативы для коммерческих банков (ликвидности и т.д.)
Косвенные. В рамках этих условий коммерческие банки расширяют одни операции и при этом сокращают другие. Как правило, косвенные методы не имеют обязательного характера и оставляют за банками выбор вариантов поведения. В РФ перечень косвенных рыночных методов закреплен в законе о ЦБ. К ним относят:
- официальная ставка ЦБР (8,25 ставка рефинансирования),
- рефинансирование банков,
- минимальные резервные требования (МРТ),
- операции на открытом рынке,
- депозитные операции,
- валютные интервенции,
- эмиссия облигаций.
В настоящее время серьезная роль отводиться такому методу как таргетирование. Таргетирование – это установление центральными банками нижних и верхних границ изменения различных денежных показателей на прогнозируемый период. Диапазон планировался: по инфляции, по денежной массе, по валютному курсу, по процентным ставкам.
Политика рефинансирования - кредитование ЦБ коммерческих банков, предоставление кредитов на пополнение оборотных средств, увеличение ликвидности, преодоление временных затруднений и на другие цели.
Операции на открытом рынке – это правовое оформление займа государства у тех или иных кредиторов. Полученные таким образом деньги используются для неинфляционного финансирования дефицита госбюджета.
В целях изъятия излишней ликвидности банковской системы Банк России активно использует такой инструмент, как депозитные операции.
Метод валютной интервенции, под которой понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля, суммарный спрос и предложение валюты.
3. Капитал коммерческого банка: содержание, функции, структура. Проблемы увеличения капитальной базы банков.
Капитал коммерческого банка – это сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам относятся:
1) уставный капитал, 2) резервный фонд; 3) специальные фонды; 4) страховые резервы; 5) добавочный капитал;
6) нераспределенная прибыль по итогам отчетного периода.
Уставный капитал акционерного КБ формируется за счет эмиссии акций. Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка.
Резервный фонд КБ предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.
Другие фонды КБ формируются за счет прибыли.
Добавочный капитал включает в себя:
1) увеличение стоимости имущества при переоценке. Порядок переоценки определяется нормативными документами ЦБ;
2) эмиссионный доход – для акционеров кредитных организаций. Представляет собой доход, возникающий при эмиссии акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций. Равен разнице между стоимостью размещения и их номинальной стоимостью;
3) стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц.
Страховые резервы – это резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей и др. потери КБ, связанные с активными операциями.
Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на рынке ценных бумаг, драгоценных металлов, на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода. Собственные средства КБ согласно нормативам ЦБ уменьшаются на стоимостную величину убытков, потерь и определенных обязательств КБ.
1. Главная защитная функция реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков.
2. Оперативная функция капитала банка создает адекватную базу роста для активов банка, то есть возможность расширения его деятельности. Поэтому у кредитных организаций с консервативной деятельностью капитал банка может быть меньше, чем у банков, деятельность которых отличается повышенным риском.
3. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.
Таким образом, Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.
Проблемы: концентрация капитала в крупных банка- итог появления монополий – отток денег из регионов в головные банки (широкая филиальная сеть), Рентабельность банковского сектора по сравнению со средне промышленной в настоящее время крайне низка, а организация полноценного филиала, способного конкурировать с местными банками, по затратам сопоставима с созданием самостоятельного банка. Поэтому инвесторы, ориентированные на получение краткосрочной прибыли, банковским бизнесом в регионах заниматься не будут.
Привлечение сторонних портфельных и стратегических инвесторов относится к числу наиболее широко распространенных в мировой практике способов привлечение дополнительного капитала.
4. Депозитные операции коммерческих банков.
Депозит - это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:
· депозиты до востребования; · срочные депозиты;· сберегательные вклады;· ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:
· средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;· средства фондов различного назначения в период их расходования;
· средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;· остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Срочные депозиты: со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.
Сберегательный вклад - это разновидность банковских депозитов, которые предназначены для накопления средств. Отличия от обычного депозита: Достаточно долгий (или вообще неопределенный) срок, либо неоднократная пролонгация, Возможность пополнения счета достаточно небольшими суммами, Возможность частичного изъятия средств.
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на :
акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте) .
5. Активные операции банков и управление ими.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения дохода и обеспечения своей ликвидности. Активными операциями являются: кредитные операции; инвестиционные операции; кассовые и расчетные операции; создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках. Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, которые приносят банкам доход также в виде комиссионных. Факторинг - покупка торговых задолженностей производителя с принятием на себя обязанностей по их взысканию. Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.
Под управлением активами понимается пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам – это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудные операции.
1 метод. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. Данный метод требует от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.
2 метод. Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга: банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала.
6. Кредитная политика и кредитные операции банков.
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций. Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов. Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.
Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д.
К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:
§ направления кредитования;
§ технология осуществления кредитных операций;
§ контроль в процессе кредитования.
Кредитные операции (ссудные)- это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми - последнему определенной суммы денежных средств на условиях:
Платности Срочности Возвратности Обеспеченности
1. Кредитование клиентов 2. Кредитование других банков
3. Депозиты в других банках 4. Средства на резервном корсчете
в центральном банке
5. Средства на корсчетах в других
банках
При прямом кредитовании кредитная операция предприятия (заемщика) изначально возникает как отношение с банком.
При косвенном кредитовании первоначально возникает кредитная операция между предприятием, которое в последствии обращается в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.
До востребования - банк может потребовать полного или частичного погашения кредита в любое время.
При срочном - кредит предоставляется на определенный срок.
В свою очередь сочные операции можно подразделить на :
Краткосрочные (до 1 года). Среднесрочные (1-5 лет). Долгосрочные (5 и более лет).
По назначению:
ü Кредит на производственные цели. ü Потребительский кредит. Потребительский кредит- кредит выдываемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования.
По методам погашения: ü Погашение единовременно. ü Погашение в рассрочку.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков
7. Понятие кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Методы оценки и показатели, используемые банком.
кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем
Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:
1. Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.