Сумма фактически выпущенной продукции в пределах плана
К.асс.= --------------------------------------------------------------------------------- *100%
Сумма планового выпуска продукции
Для расчета этого коэффициента составим таблицу 2
Таблица 2
Расчет коэффициента ассортименонсти продукции
| По плану | Фактически в плановых ценах | Факт в пределах плана | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| - изделие 7210 | 260000 | 196500 | 196500 |
| - изделие 6110 | 386160 | 408330 | 386160 |
| - изделие 1305 | 194500 | 100500 | 100500 |
| - изделие 4111 | 103030 | 185900 | 103030 |
| - прочая продукция | 46310 | 74190 | 46310 |
| Итого | 990000 | 965420 | 832500 |
К.асс. = 832500 /990000 * 100% = 84,1%
Таким образом, недовыполнение плана по ассортименту составляет 15,9% (84,1% - 100% = - 15,9%).
Работать ритмично - значит выпускать продукцию по плану-графику. По данным Таблицы 3 нужно определить коэффициент аритмичности способом среднего квадратичного отклонения, оценить степень соблюдения плана-графика. Используя информацию о выпуске продукции в сверхурочное время, надо определить максимально возможный выпуск при полной загрузке производственных мощностей и неиспользованные резервы организации
Коэффициент аритмичности исчисляется по формуле:
Для расчета этого показателя составим таблицу 3.
Таблица 3
Расчет коэффициента аритмичности выпуска продукции
| Периоды | План-график qпл | Фактически в плановых ценах qф | Выполнение плана, коэффициент qф/qпл | 1 - qф/qпл |
| Январь | 58853 | 66383 | 1,128 | -0,128 |
| Февраль | 45120 | 39415 | 0,874 | 0,126 |
| Март | 92203 | 101648 | 1,102 | -0,102 |
| Апрель | 88279 | 66383 | 0,752 | 0,248 |
| Май | 88279 | 58085 | 0,658 | 0,342 |
| Июнь | 117705 | 152127 | 1,292 | -0,292 |
| Июль | 69937 | 68161 | 0,975 | 0,025 |
| Август | 65425 | 90881 | 1,389 | -0,389 |
| Сентябрь | 90240 | 68161 | 0,755 | 0,245 |
| Октябрь | 79451 | 55319 | 0,696 | 0,304 |
| Ноябрь | 79451 | 74681 | 0,940 | 0,060 |
| Декабрь | 105936 | 146596 | 1,384 | -0,384 |
| Итого | 980879 | 987840 | 1,007 | -0,007 |
Кар.= 0,128+0,126+0,102+0,248+0,342+0,292+0,025+0,389+0,245+0,304+
+0,060 + 0,384 = 2,652
Чем дальше данный показатель от нуля, тем выше уровень аритмичности. В нашей задаче уровень аритмичности значителен.
Коэффициент сортности (качества) изделий по плану и фактически по формуле:
где: ki - натуральное количество проданного i-того вида;
Цi - цена соответствующего сорта;
Цвс - цена самого высокого сорта.
10. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов
Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав её персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём, качество и своевременность выполнения производственных задач, эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые, в свою очередь, влияют на объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других финансово-экономических показателей.
Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:
- изучение и оценка состава и структуры работников организации;
- анализ использования рабочего времени.
- определение и изучение производительности труда и факторов ее определяющих;
- анализ влияния использования труда рабочих на объем выпуска продукции;
- изучение влияния на производительность труда рабочих экстенсивных и интенсивных факторов.
- выявление резервов более полного и эффективного использования трудовых ресурсов.
Источниками информации для анализа трудовых ресурсов служат: форма статистической отчетности № п-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», первичная документация по труду: договоры, контракты, приказы (распоряжения) о приёме на работу и о прекращении трудового договора, личная карточка, записка о предоставлении отпуска, табель учёта использования рабочего времени и расчёта заработной платы, наряды на выполнение работ, нормы, расценки, простойные листки, лицевые счета, расчётно-платёжные ведомости, платёжные ведомости, опросные листы, анкеты социологических исследований персонала и др.
Трудовые ресурсы организации подразделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.
По характеру выполняемых функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на рабочих и служащих.