2. Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь и определить тип операций
Задание
1. По приведённым ниже данным открыть синтетические счета на 1 сентября
2. Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь и определить тип операций
3. Составить оборотно-сальдовую ведомость за сентябрь по данным счетов бухгалтерского учета
4. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу операций за сентябрь
5. Составить баланс на 1 октября.
Остатки по счетам на 1 сентября
Основные средства-635 000; Нематериальные активы-418 000; Материалы-50 000; Незавершенное производство -3 000; Готовая продукция 11 000; НДС по приобретенным ценностям -1 180; Касса- 1 000; Расчетный счет-105 300; задолженность покупателей- 56 000; задолженность подотчетных лиц - 6 500; Уставный капитал-1150 000; Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-37 480; Задолженность по оплате труда – 73 500; задолженность поставщикам – 26 000
Хозяйственные операции
| № п\п | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Начислена амортизация основных средств: а. Основного производства б. Бухгалтерии | 2400 3500 | ||
| 2. | Начислена амортизация НМА используемого в основном производстве | 2650 | ||
| 3. | Отпущены материалы в производство на изготовление продукции | 22 500 | ||
| 4. | Возвращена в кассу выданная ранее подотчетная сумма | 1 500 | ||
| 5. | Получены с расчетного счета в кассу наличные денежные средства для выплаты заработной платы | 73 500 | ||
| 6. | Выдана из кассы заработная плата рабочим основного производства | 73 500 | ||
| 7 | С расчетного счета перечислены денежные средства поставщикам за материалы | 11 500 | ||
| 8 | Оприходована из основного производства на склад готовая продукция | 45 000 | ||
| 9 | Получен краткосрочный кредит | 60000 | ||
| 10 | а. От подотчетного лица поступили канцелярские товары б. НДС | 4 000 800 | ||
| 11 | Отпущены материалы во вспомогательное производство | 14 000 | ||
| 12 | Канцтовары переданы в бухгалтерию | 4000 | ||
| 13 | Начислена заработная плата рабочим: а. основного производства б. вспомогательного производства в. административно управленческим работникам | 45000 20000 50000 | ||
| 14 | Начислены взносы во внебюджетные фонды работникам (30%): а. основного производства б. вспомогательного производства в. административно управленческим работникам | |||
| 15 | Удержан из заработной платы работников НДФЛ 13% | |||
| 16 | Погашена с расчетного счета задолженность по платежам в бюджет | 6 700 | ||
| 17 | а. Акцептован счет поставщиков за товары б. НДС | 14000 2 800 | ||
| 18 | От покупателей получено в погашение их задолженности за ранее отгруженную продукцию | 34000 | ||
| 19 | Затраты вспомогательного производства отнесены на себестоимость продукции | |||
| 20 | Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции | |||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| № сч. | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Оборот за период | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Итого | |||||||