Глава 6. Макроэкономическая
С.В. Галицкая
ДЕНЬГИ
КРЕДИТ
ФИНАНСЫ
Издание третье, стереотипное
Издательство «ЭКЗАМЕН»
МОСКВА 2004
ОГЛАВЛЕНИЕ
ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ ............................................................... 7
1.1. Происхождение и сущность денег............................... 7
1.2. Функции денег......................................................... 11
ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ И ОБРАЩЕНИЕ ДЕНЕГ ...................... 21
2.1. Процесс создания денег........................................... 21
2.2. Денежные агрегаты.................................................. 24
2.3. Денежное обращение и денежный оборот.................... 26
2.4. Закон денежного обращения................................... ..29
ГЛАВА 3. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА ....................................... 32
3.1. Понятие и элементы денежной системы.................... 32
3.2. типы денежных систем............................................. 34
3.3. Денежная система РФ .............................................. 40
ГЛАВА 4. ИНФЛЯЦИЯ ....................................................... 44
4.1. Понятие и сущность инфляции.................................. 44
4.2. ВИДЫ ИНФЛЯЦИИ...................................................... 47
4.3. Механизм и определение уровня
инфляции....................................................................... 49
4.4. Меры борьбы с инфляцией.......................................... 52
4.5. Из истории инфляции................................................ 54
ГЛАВА 5. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА ....................... 57
5.1. Понятие и функции кредита....................................... 57
5.2. Кредитный рынок...................................................... 58
5.3. Понятие и структура кредитной системы.................... 62
5.4. из истории развития кредитных систем...................... 64
5.5. Кризис банковской системы РФ................................. 80
ГЛАВА 6. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ПОЛИТИКА ....................................................................... 85
6.1. Основные блоки и инструменты
макроэкономической политики......................................... 85
6.2. Виды макроэкономической политики........................... 92
ГЛАВА 7. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ ................................... 93
7.1. Понятие и сущность фиктивного капитала
и ценных бумаг............................................................... 93
7.2. АКЦИИ..................................................................... 97
7.3. Облигации............................................................. 100
7.4. Векселя, депозитные и сберегательные
сертификаты................................................................. 105
7.5. Производные финансовые инструменты................... 111
4
7.6. ПОНЯТИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ......................................... 113
ГЛАВА 8. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО .......................................... 118
8.1. Центральные эмиссионные банки:
понятие, функции.......................................................... 118
8.2. Центральный Банк РФ............................................. 122
8.3. коммерческие банки в рф........................................ 135
8.4. Операции коммерческих банков.............................. 139
ГЛАВА 9. ФИНАНСЫ ........................................................ 142
9.1. понятие и сущность финансов................................. 142
9.2. Понятие и структура финансовой
СИСТЕМЫ............................................................................................ 143
9.3. Финансовая политика............................................ 145
9.4. Управление финансами.......................................... 150
9.5. Финансовый контроль............................................ 152
9.6. Финансовый контроль в РФ ..................................... 157
ГЛАВА 10 ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ ...................... 161
10.1. Понятие и сущность государственных
финансов..................................................................... 161
10.2. Государственный бюджет...................................... 164
10.3. Бюджетное устройство и бюджетная
система....................................................................... 165
10.4. Бюджетное планирование и бюджетный
процесс........................................................................ 167
5
10.5. Бюджетная классификация......................... 169
10.6 Бюджетный федерализм................................. 174
10.7. Государственный кредит............................... 177
10.8.Государственный долг................................... 180
10.9. Внебюджетные фонды..................................... 185
ГЛАВА 11 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА...................... 191
11.1. Понятие и сущность налогов........................ 191
11.2. Структура и принципы построения
налоговой системы рф........................................... 197
ГЛАВА 12. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ
(УЧРЕЖДЕНИЙ, ОРГАНИЗАЦИЙ),
ОБЩЕСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ.................... 200
12.1. Понятие и сущность финансов
предприятий (учреждений, организаций)............ 200
12.2. Финансы коммерческих предприятий......... 204
12.3. Финансы некоммерческих учреждений,
организаций............................................................. 214
12.4. Финансы общественных объединений....... 218
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ .......................................... 221
6
ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ
1.1. Происхождение и сущность денег
Одна из крупных научных заслуг К. Маркса состоит в том, что он впервые исследовал исторический процесс развития обмена и смены форм стоимости, объяснив на этой основе возникновение денег. Маркс считал товар исходной категорией товарного производства и указывал на то, что огромное производство товаров составляет богатство общества, а отдельный товар, в свою очередь, является элементарной формой этого богатства. И как простое товарное производство предшествует капитализму, так и товар исторически предшествует деньгам.
Товар предназначен для удовлетворения какой-либо потребности и для обмена на другой товар, то есть обладает двумя основными свойствами:
1) полезностью (имеет потребительную стоимость);
2) способностью обмениваться на другие товары (имеет ме
новую стоимость).
В качестве потребительной стоимости товары воплощают в себе конкретный труд частных производителей, качественно неоднородны и количественно несоизмеримы. В качестве меновой стоимости товары воплощают в себе абстрактный общественный труд, качественно однородны и количественно
7
соизмеримы. Меновая стоимость представляется в виде количественного соотношения (пропорции), в котором один товар обменивается на другой. Таким образом, товар представляет собой единство противоположностей: потребительной и меновой стоимостей. Развитие противоречий, заключенных в товаре, а также необходимость их разрешения явились причиной выделения из товарного мира специфического товара, играющего роль всеобщего эквивалента, измерителя стоимости всех остальных товаров — денег.
Деньги — всеобщий стоимостной эквивалент.
Деньги имеют товарное происхождение, т.е. выделились из товарного мира в результате развития обмена и форм стоимости. На ранней ступени развития человечества обмен продуктами носил случайный характер. Излишек дичи одна первобытная община могла обменять на излишек рыбы у другой в случайной пропорции. Такая форма обмена называется про стой или случайной.
Простая или случайная форма стоимости включает в себя два элемента. Товар А (дичь) играет активную роль, выражает свою стоимость посредством отношения ко второму товару и представляет собой относительную форму стоимости. Товар Б (рыба) играет пассивную роль, служит материалом для выражения стоимости первого товара и представляет собой эквивалентную форму стоимости.
Первое крупное общественное разделение труда, выразившееся в выделении скотоводческих и земледельческих племен, способствовало развитию обмена. Случайный обмен сменился регулярным. Скотоводы и земледельцы имели уже постоянные излишки производимых продуктов, которыми они обменивались. Определенному количеству товара А соответствовало определенное количество товара Б, а также определенное количество товара В и определенное количество товара Г.
Каждому товару, находящемуся в относительной форме стоимости, противостоит несколько эквивалентов. Эта форма стоимости получила название развернутой или полной. Она была более совершенной, чем простая форма стоимости, но имела ряд существенных недостатков. Стоимость каждого товара не получала законченного выражения.
Второе крупное общественное разделение труда выразилось в отделении ремесла от земледелия. По мере развития обмена в это время из всего товарного мира стихийно выделяются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эквивалента на местном рынке: у скотоводческих племен был скот, у земледельческих — хлеб и т.д. Такая форма стоимости получила название развернутой. В разное время на разных рынках роль всеобщего эквивалента выполняли разные товары.
Третьим крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Из нескольких товаров, попеременно выполнявших роль всеобщего эквивалента, выделяется один, который постоянно и повсеместно выполняет эту роль. Так возникает денежная форма стоимости.
В разное время на разных территориях в качестве денег использовались разные товары: так называемые «живые» деньги — скот, шкурки пушных зверей, соль, и, наконец, металлы. На ранней стадии металлического обращения деньги чеканили из самых разных металлов: железа, олова, свинца, серебра и золота. Форма металлических денег была также самой разнообразной: бруски, пластины, слитки, проволока, кольца и даже металлический порошок. В результате длительного поиска победила форма современной монеты. В такой форме металлические деньги в меньшей степени стираются. ■
Интересно происхождение самого слова «монета». Оно связано с храмом древнеримской богини Монеты-Юноны, на территории которого в IV веке до нашей эры чеканили денежные знаки Древнего Рима.
9
Из металлов, в конце концов, предпочтение было отдано серебру и золоту. Эти благородные металлы обладали свойствами, подходящими для выполнения функций денег: однородностью, делимостью, портативностью и сохраняемостью.
Однородность означает, что два куска золота (или серебра), одинаковые по весу, ничем не отличаются друг от друга. Поэтому они лучше измеряют стоимость других товаров, чем два быка или две шкурки куницы. Ведь ни быки, ни шкурки куниц не обладают свойством однородности уже в силу своей природы. В природе нет ничего одинакового.
Делимость предполагает, что металлы делятся на равные части без потери стоимости. Это также важно, так как деньги измеряют стоимость различных товаров.
Портативность означает, что золото и серебро имеют высокую стоимость. Поэтому даже небольшие по весу количества этих металлов уже пригодны для обращения.
Сохраняемость предполагает, что благородные металлы не ржавеют и не портятся со временем. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить долгое время.
Несмотря на вышеуказанные свойства, деньги, отчеканенные из металла со временем были вытеснены напечатанными на бумаге (знаками стоимости — заменителями металлических денег). Золото — мягкий метал, и, следовательно, золотые монеты постепенно стираются, теряют в весе. Стершиеся монеты перестают быть действительными эквивалентами реализуемых товаров. Реальное бытие денег вытесняет функциональное. Золото заменяется знаками стоимости, которые приобретают форму символических денег. Для знаков стоимости характерен недолговременный характер обращения и принудительный курс, который санкционируется государством.
10
1.2. Функции денег
Сущность денег проявляется их функциях. Маркс указывал на пять функций, выполняемых деньгами:
1) мера стоимости;
2) средство обращения;
3) средство платежа;
4) средство образования сокровищ;
5) мировые деньги.
Деньги как мера стоимости отражают сущность денег как всеобщего стоимостного эквивалента. В деньгах измеряется стоимость всех товаров. Это возможно потому, что деньги сами являются специфическим товаром, в котором воплощен абстрактный общественный труд, то есть обладают меновой стоимостью. А товары сравнимы (качественно однородны и количественно соизмеримы) именно в качестве меновых стоимостей. Измерение стоимости товаров деньгами не требует реального наличия денег у товаровладельцев: деньги при выполнении ими функции меры стоимости выступают как идеальные, мысленно представляемые деньги.
Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара. Однако сами деньги цены не имеют. Стоимость денег не может быть выражена в них самих.
Для сравнения цен различных товаров их выражают в одинаковых единицах, то есть сводят к одному масштабу цен. Масштабом цен называется весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех товаров.
Имеются существенные различия между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен.
Мера стоимости складывается стихийно, а масштаб цен устанавливается в законодательном порядке. Как мера стоимости золото относится ко всем товарам. В качестве масштаба цен золото относится к самому себе. Это значит, что принятое
11
за денежную единицу количество золота сравнивается с другим количеством золота, представляющим цену товара. Мерой стоимости служит денежный товар, стоимость которого изменяется с изменением количества труда, необходимого для его производства. Масштабом цен служит фиксированное весовое количество металла, которое не изменяется в связи с изменением стоимости самого металла.
После прекращения размена кредитных денег на золото официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл. Первоначальное совпадение масштаба цен с весовым содержанием металла отразилось в названии многих денежных единиц: французский ливр, английский фунт стерлингов и т.д.