2. Между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом.
3. Между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
4. Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения кредитного договора. В случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.
5. Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта. В случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.
Несмотря на то, что данный перечень является закрытым, в дополнение к нему ЦБР в своих информационных письмах приводит еще ряд ситуаций, когда паспорт сделки не открывается.
Состав сведений, которые необходимо указать при оформлении паспорта сделки, регламентирован положениями статьи 20 закона №173-ФЗ.
Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1. Номер и дата оформления паспорта сделки.
2. Сведения о резиденте и его иностранном контрагенте.
3. Общие сведения о внешнеторговой сделке:
· дата договора,
· номер договора (если имеется),
· общая сумма сделки (если имеется),
· валюта цены сделки,
· дата завершения исполнения обязательств по сделке.
4. Сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке.
5. Сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
Формы паспортов сделки приведена в Приложении №4 к Инструкции ЦБ РФ №117-И. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ.