Приобретение подвижного состав в кредит
Для целей реализации инвестиционного проекта планируется потребность в долгосрочном кредите в размере 80% от необходимых сумм финансовых ресурсов на приобретение парка полувагонов.
Кредит выдается сроком на 5 лет, процентная ставка по кредиту – 20% годовых. Расчет погашения кредита представим в таблице.
Таблица 14
Расчет погашения кредита, тыс. руб.
| Год | Задолженность по кредиту на начало года (стр (n-1) гр. 2-гр. 6) | Уплата процентов (20% от стр.(n-1) гр.6) | Уплата основной суммы долга | Общая суммы уплаты за год (гр. 3+гр.4) | Задолженность по кредиту на конец года (гр.2-гр. 4) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 0 | - | - | - | ||
| 1 | |||||
| 2 | |||||
| 3 | |||||
| 4 | |||||
| 5 | 0 |
Бюджет доходов и расходов по бизнес-плану представим в таблице 15 (с использованием лизинговых платежей) и 16( с использованием кредита).
Таблица 15
Бюджет доходов и расходов компании с учетом приобретения подвижного состава в лизинг, тыс. руб.
| Статьи доходов и расходов | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год |
| Доходы | ||||||||||
| Доходы от перевозочной деятельности (Выручка по тарифам ОАО «РЖД») |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы | ||||||||||
| Оплата железнодорожного тарифа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Деповской ремонт вагонов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Текущий ремонт вагонов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Эксплуатационные расходы (техническое обслуживание вагонов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Страхование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Резерв под непредвиденные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Административно-управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налог на имущество (2,2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль до уплаты процентов и налогов | ||||||||||
| Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль после уплаты процентов и налогов |
Таблица 16
Бюджет доходов и расходов компании по инвестиционному проекту с учетом приобретения подвижного состава в кредит, тыс. руб.
| Статьи доходов и расходов | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год |
| Доходы | ||||||||||
| Доходы от перевозочной деятельности (Выручка по тарифам ОАО «РЖД») |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы | ||||||||||
| Оплата железнодорожного тарифа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Деповской ремонт вагонов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Текущий ремонт вагонов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Эксплуатационные расходы (техническое обслуживание вагонов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Страхование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Резерв под непредвиденные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Административно-управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налог на имущество (2,2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Основная сумма долга |
|
|
|
|
| - | - | - | - | - |
| Прибыль до уплаты процентов и налогов | ||||||||||
| Проценты по кредитам и займам |
|
|
|
|
| |||||
| Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль после уплаты процентов и налогов |
По результатам выполненных расчетов студент строит график, наглядно демонстрирующий размер прибыли, получаемой компанией после уплаты процентов и налогов для своего варианта приобретения подвижного состава (лизинг или кредит). Делает выводы по результатам расчета.
Также студент должен описать риски, которые могут возникнуть при реализации данного бизнес-плана. пи описании рисков следует пользоваться учебниками, учебными пособиями и электронными ресурсами.