Оценка доходов и расходов компании. Формирование бюджета доходов и расходов
Произведем расчет доходов в таблице 11.
Расчет расходов осуществляется в таблицах.
Таблица 11
Оценка доходов компании при перевозке грузов в полувагонах при существующих тарифных условиях
| Станция отправления | Станция назначения | Расстояние перевозки, км | Тариф, руб/вагон (без НДС) | Количество отправленных вагонов за сутки | Выручка по тарифам ОАО «РЖД» за год, тыс. руб. (гр.9*365* гр.4) | Оплата «РЖД» по тарифу за год, тыс. руб. (гр.9*гр.7*365) | Разница в тарифах «РЖД» и собственных вагонах за год, тыс. руб. (гр. 8*365*гр.9) | ||||
| парк ОАО «РЖД» | Собственные вагоны | Разница в тарифах ОАО «РЖД» и собственных вагонах | |||||||||
| груженый рейс | порожний рейс* | Итого | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Покровск- Уральский | Приобье | 598 | 20293 | 11023 | 4659 | 15682 | 4611 | ||||
| Покровск- Уральский | Верхне-кондинская | 410 | 16458 | 8949 | 3353 | 12303 | 4155 | ||||
| Покровск- Уральский | Канаш | 1420 | 35491 | 19214 | 9421 | 28635 | 6856 | ||||
| Покровск- Уральский | Тобольск-порт | 919 | 26480 | 14456 | 6756 | 21212 | 5268 | ||||
| ИТОГО | - | - | - | - | - | ||||||
| *- данная величина тарифа применяется в том случае, когда в накладной сделана пометка «из-под щебня». Если такой пометки нет, то перевозка порожнего вагона оплачивается по тарифу почти в два раза превышающегоуказанную величину | |||||||||||
Таблица 12
Административно-управленческие расходы компании, тыс. руб.
| Статьи затрат | 0 год (2022 г) | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год |
| Фонд оплаты труда персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Аренда офисных помещений | 2401 | 4020 | 4341,6 | 4688,9 | 5064 | 5469,2 | 5906,7 | 6379,2 | 6889,6 | 7440,7 | 8036 |
| Прочие расходы, в т.ч. | 1424 | 4126,8 | 4461,1 | 4822,7 | 5213,5 | 5636,2 | 6093,3 | 6587,5 | 7121,9 | 7699,9 | 8324,9 |
| командировочные | - | 156 | 168,5 | 182 | 196,5 | 212,2 | 229,2 | 247,6 | 267,4 | 288,7 | 311,8 |
| канцелярские | 84 | 190 | 205,2 | 221,6 | 239,3 | 258,5 | 279,2 | 301,5 | 325,6 | 351,7 | 379,8 |
| услуги связи | 60 | 250 | 270 | 291,6 | 314,9 | 340,1 | 367,3 | 396,7 | 428,5 | 462,7 | 499,8 |
| услуги банков | 24 | 128 | 138,2 | 149,3 | 161,2 | 174,1 | 188,1 | 203,1 | 219,4 | 236,9 | 255,9 |
| подготовка кадров | 6 | 32 | 34,6 | 37,3 | 40,3 | 43,5 | 47 | 50,8 | 54,8 | 59,2 | 64 |
| обслуживание легкового транспорта | 84 | 210 | 231 | 254,1 | 279,5 | 307,5 | 338,2 | 372 | 409,2 | 450,2 | 495,2 |
| обслуживание оргтехники | 24 | 150 | 162 | 175 | 189 | 204,1 | 220,4 | 238 | 257,1 | 277,6 | 299,9 |
| Отчисления на социальные нужды (30,4% от фонда оплаты руда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| ИТОГО затрат |
Таблица 13
Среднегодовые затраты на содержание и ремонт 1 полувагона с учетом индексации (тыс. руб.)
| Статьи расходов | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год | 11 год | 12 год |
| Деповской ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Текущий ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Эксплуатационные расходы (годовые затраты на техническое обслуживание полувагонов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Резерв под непредвиденные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерв под непредвиденные расходы запланирован для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации на уровне 0,1% от стоимости полувагона, не индексируется.
В бюджете доходов и расходов расходы рассчитываются в следующей последовательности:
1) тариф на железнодорожную перевозку рассчитывается в соответствии с действующим Прейскурантом 10-01 и индексируется в соответствии с индексом роста тарифов (1,039);
2) расходы на деповской ремонт полувагонов рассчитываются для каждой единицы подвижного состава, начиная с третьего года эксплуатации, и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;
3) расходы на текущий ремонт определяются для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации, ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;
4) расходы на техническое обслуживание вагонов и смену колесных пар определяются для каждого полувагона и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;
5) затраты на страхование рассчитываются, исходя из ставки 0,2% в год на остаточную стоимость полувагонов, и не индексируются;
6) резерв под непредвиденные расходы определяется с первого года эксплуатации исходя из величины 0,1% от стоимости вагона и не индексируются;
7) амортизационные отчисления определяются исходя из срока полезного использования полувагонов, приобретаемых по инвестиционному проекту (норма амортизации = 1/срок службы полувагона = 0,04; годовая сумма амортизационных отчислений = первоначальная стоимость всех полувагонов*норма амортизации);
8) комиссионные вознаграждения лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга рассчитываются, исходя из ставки 0,5% от суммы лизинга равномерными платежами на весь период, и не индексируется;
9) проценты по лизингу рассчитываются исходя из среднерыночной ставки лизинга 10%;
10) налог на имущество определяется на остаточную стоимость имущества по ставке 2,2%;
11) ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%;
12) ставка налога на прибыль – 20%.
Индексы-дефляторы и ожидаемый уровень инфляции основаны на прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации Минэкономразвития РФ (1,04)